Добрый день! Покупатель возвращает в 2026 году по гарантии товар проданный в 2025 году, взамен передаем ему аналогичный. Возврат оформляем корректировочным УПД. Т.к. произошло уменьшение реализации возник аванс. Далее выставляем корректировочный УПД к корректировочному УПД на ту же сумму на замененный товар, тут НДС 20%. Должны ли мы сформировать с/ф на аванс и с какой ставкой НДС, если и отгрузка и аванс были проведены в 2025? И корректно ли провести замену так: корректировка на корректировку и как быть с НДС?
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Уточните, во втором корректировочном УПД, указываете товар на замену (аналогичный).
А почему сразу в первом корректировочном не хотите указать новую позицию?
При изменении стоимости реализации в сторону увеличения или уменьшения применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (п. 1.2 Письма ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@).
А вот аванс — он уже не имеет отношения к реализации 2025
Это просто какая-то переплата, новое событие и ее надо или вернуть покупателю. Или зачесть в счет будущих платежей, если такая договоренность есть
В этом случае СФ на аванс будет по ставке текущего года 22/122
Какую ставку НДС указать в счет-фактуре на аванс в 2026, если провели корректировку реализации в сторону уменьшения прошлого года в 1С
Разрыв по датам между первым корректировочным УПД и вторым есть?
Во втором корр УПД аналогичный товар. Новую позицию в первом уже не указали и уже не переделаем. Первый корр УПД от апреля, второй корр УПД от мая.
Спасибо за уточнение.
Счет-фактуру на аванс после первой корректировки нужно выставить. Ставка НДС 22/122.
Выставить второй корр УПД на основании первого корр УПД можно. Ставка НДС во втором корр КПД 20%, тк применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки.