Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Мы оплатили поставщику аванс 10 января в сумме 10тр., 25 января он выписал УПД на 15тр. и счет на доплату, на сумму за минусом аванса. В данном упд поставщик не прописал реквизиты авансовых счетов-фактур, аргументируя это тем, что он выставляет авансовые счета-фактуры последним числом месяца, на остаток аванса. Правомерно ли это?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Продавец обязан выставить счет-фактуру на аванс не позднее 5 календарных дней с даты получения предоплаты.
Если последний день срока выходной, праздничный или нерабочий, составить счет-фактуру можно не позднее следующего за ним рабочего дня.
Сроки выставления счет-фактуры: какие существуют, от чего зависят, что учесть в особых случаях
Поставщик применяет вариант, при котором авансовые счета-фактуры выставляются раз в месяц, на остаток незачтенного аванса. Эта практика допустима для непрерывных долгосрочных поставок (например, поставки электроэнергии, газа, услуг связи).
Уточните пожалуйста, данная сделка относится к категории непрерывных долгосрочных поставок?
С 01.01.2026 применяется рекомендованная форма счета-фактуры, в которую добавлена строка 5б.
Законодательство требует указывать в стр. 5б счет-фактуру, выставленный на предоплату. Если счет-фактура не выставлялся, даже при наличии такой обязанности, информации для заполнения нет.
Как заполнять строку 5б в счете-фактуре и УПД с 2026 года в 1С?
Поставщик предоставляет в аренду технику с экипажем и отгрузочные документы делает раз в месяц.
По поводу новой формы не совсем поняла. Законодательство требует указывать сф, но поставщик не указал, тк не выписал. Для нас, покупателей, какие могут быть риски, если мы примем к учету такой УПД
Если поставщик не отразил аванс как предоплату в УПД, главный риск для покупателя — невозможность принять НДС по полученному авансу к вычету до момента отгрузки.
Авансовые СФ по непрерывным поставкам допускается выставлять раз в месяц
При непрерывных долгосрочных поставках счет-фактура на аванс может выставляться не чаще одного раза в месяц, при этом сумма аванса определяется как разница между полученными платежами и стоимостью отгруженных товаров/услуг за месяц (письмо Минфина от 02.10.2025 N 03-07-09/95432).
Поняла. Спасибо за ответ!
Дополню ответ:
Есть мнение, что неверное заполнение стр. 5б в УПД к рискам по вычету у Покупателя не приведет. Но этот реквизит новый, поэтому нет сложившейся практики.
Мы продолжаем следить за разъяснениями по данному вопросу.
Новости законодательства за 5 минут — выпуск 10.02.2026