Может ли в УПД дата счета-фактуры быть позже даты реализации

Вопрос задал Светлана -.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.76/10)

Здравствуйте. Я запуталась. Разногласия с поставщиками. Как верно проставлять даты в УПД, а именно строка (1), (16), (17). Верхняя часть (1) -это дата для выставления счет-фактуры? (правило 5 дней). Нижняя часть УПД -это факт совершения хоз. деятельности, день отгрузки. Разве верно в строке (1) отмечено -19 апреля 2022, а день отгрузки (16) — 30 апреля ? Объясните, пожалуйста. Никогда не сомневалась в этом вопросе. Но поставщики вносят сомнения. Благодарю.

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте!

    По общему правилу СФ не может быть раньше отгрузки т.е. не может быть СФ от 19.04.22, а отгрузка 30.04.22

    Что будет, если выставить счет-фактуру раньше отгрузки?

    Как отсчитывать срок, предусмотренный для выставления счетов-фактур?

    Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец

    УПД заполняется по тем же правилам, что и СФ в части СФ. Сам бланк УПД рекомендован Письмом ФНС.

    Имеет смысл у поставщика запросить нормативную базу, которой он руководствуется. Возможно есть какие-то нюансы.

    1
    1. Мария, доброе утро. Благодарю!!!
      Именно так, я объяснила поставщику. Что заполнение происходит по общему правилу, сф не может быть раньше выписана, что упд -это документ многофункциональный, заменяет 2 бухгалтерских документа: сф и ТОРГ12. Скорее всего, причина непонимания. Бывает. Я тоже многое еще не знаю

      1. Светлана, имеет смысл поставщику дать ссылку на нормативку выше с просьбой заменить УПД на корректно оформленный. Если отгрузка была 30.04, то нет оснований выписывать документ 19.04. Ведь для вас ничего 19.04 не произошло. У них могут быть просто технически так процессы настроены. Один делает одно, другой другое и как это вместе уже не отслеживается.
        Ключевое, что УПД со статусом 1 — это СФ + ТОРГ-12, Акт.
        Часть СФ заполняется по правилам СФ.
        Сам УПД дан Письмом ФНС. И это Письмо, как нормативный акт.
        Много разъяснений было при изменении СФ, что в УПД надо добавить аналитику, заполнить ее также, как в СФ и по правилам СФ. И когда информацию по госконтракту добавили, и когда строку 5а добавили в шапку СФ и т.д.
        Плюс то, что выше, где разъясняют, что раньше отгрузки СФ быть не может.
        И посмотреть, какой будет ответ на это. Есть есть какая-то специфика, выходящая за рамки общего правила оформления СФ, то она станет понятной. Пока это не очевидно.

        1
        1. Мария, только что поставщик отписался. Разобрались, почитали нормативную базу ). Прислали верный УПД. Теперь вопросов нет!
          Очень благодарна за подробный ответ!

          1. Светлана, отлично! Рада была помочь.

            1

Комментарии закрыты