Добрый день! ООО на ОСНО.
Отгружаем товар по договору поставки в Беларусь по УПД.
Заказчик при обнаружении брака возвращает часть товара по своей унифицированной накладной (с ценой первоначальной отгрузки) и рекламационному акту.
Наши корректировочные счета-фактуры не отражает у себя, и замену товара по новому УПД принимать не хочет, требует отгружать товар только по М-15 без сумм. Ввозной НДС на такие отгрузки замен брака платить не собирается.
Подскажите пожалуйста насколько правомерны такие запросы со стороны заказчика и как правильно со стороны законодательства РФ нам у себя отражать отгрузки замены брака.
Раньше на основании накладной заказчика на возврат — мы выставляли свой корректировочный сф, и грузили замену брака по новому УПД, в рамках одного счета и договора.
Также по браку иногда планируется не новая отгрузка замены товаром, а возврат Ден. средств заказчику — и априори приходится выставлять корректировку у себя.
Заранее спасибо!
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Уплата налогов в Беларуси находится в зоне контроля этой страны. За учет заказчика ваша компания не отвечает. Но нужно сделать все, что необходимо в части учета в соответствии с законодательством РФ.
Оформите операции также, как вы это делали раньше. Дополнительно можно оформить М-15 и потом весь пакет документов передать контрагенту.
В том числе, если иногда компания не отгружает замену бракованного товара, а возвращает деньги, нужно выставлять корректировку.
На основании документа Реализация (акты, накладные, УПД):
Дт 41.01 — Кт 76.02 — возврат товаров покупателю
Дт 76.02 — Кт 51 — перечислены деньги покупателю на расчетный счет.
Предлагаю посмотреть еще обсуждения по вашей теме:
Возврат товара на основании акта рекламации от покупателя из ЕАЭС в 1С
Возврат некачественного товара из ЕАЭС, нужно ли подавать Заявление о ввозе при возврате товара в 1С
Возврат товара на основании акта рекламации от покупателя из ЕАЭС в 1С
Большое Вам спасибо за ответ!