УСН доходы-расходы, покупка ОС не попадает в КУДиР и раздел 2 декларации по УСН в 1С

Вопрос задал Елена С. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день!
У меня не заполняется раздел II Декларации по УСН.
Оформляю поступление ОС стандартным способом, т.к. даты поступления и ввода в эксплуатацию не совпадают. Делаю 2 документа — Поступление ОС и Принятие к учету.
Есть ОС стоимостью от 40 до 100т.р. и более 100т.р. Результат один.
Раздел I Декларации по УСН заполняется правильно, а в раздел II Декларации по УСН ничего не попадает. Где я делаю ошибку?

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    От 40т до 100т для УСН не ОС.

    От 100т ОС. Отражение в учете зависит от даты оплаты, она в какой момент была — до принятия к учету, после принятия к учету ОС.

    Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом

    Расходы на приобретение ОС стоимостью свыше 100 тыс. руб. при УСН

    Расходы на приобретение основного средства стоимостью от 40 до 100 тыс. руб. при УСН

    Документ Принятие к учету ОС при УСН

    Документ Регистрация оплаты ОС и НМА для УСН

    .

    1

  2. Спасибо большое за такой быстрый ответ. Все эти материалы я уже просмотрела, но ответа не нашла.
    Я правильно понимаю, что ОС от 40 до 100 т.р. не должны попадать в раздел II Декларации по УСН?
    По всем ОС была предоплата и я внесла её в документ Принятие к учету ОС.

    1. Да, все верно ОС от 40 до 100 т.р. не должны попадать в раздел II Декларации по УСН. Так как расходы списываются в момент принятия к учету ОС.
      Такие ОС только в БУ, в НУ УСН это материальные расходы, а не ОС (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
      Об этом здесь подробнее
      Расходы на приобретение основного средства стоимостью от 40 до 100 тыс. руб. при УСН
      .

      1

  3. Мария, большое спасибо. С Вашей помощью разобралась.
    Моя проблема в том, что я всегда работала на основной системе налогообложения, поэтому очень сложно дается Упрощенка. У меня в голове не укладывалось, что в налоговом учете списание стоимости основных средств на расходы при УСН тоже называется амортизацией.
    Моя ошибка в том, что я неправильно заполняла Порядок включения стоимости в состав расходов. Надо было «Включить в состав амортизируемого имущества», а я выбирала «Включить в состав расходов».
    После исправления этой ошибки всё получилось, и Раздел II Декларации по УСН заполнился правильно.
    Мария, очень люблю Ваши вебинары, спасибо, что делитесь с нами Вашими знаниями и опытом.

    3

    1. Елена, поняла.
      Очень вам признательна за теплы слова — огромное спасибо!
      —
      Да, если на УСН приобретаем ОС стоимостью
      -от 100 тыс. руб. , на вкладке «Налоговый учет (УСН)» в поле «Порядок включения стоимости в состав расходов» указываем — «Включить в состав амортизируемого имущества»; здесь можно для себя подобрать ассоциацию, амортизируемого = равномерно в НУ учитываем, не сразу всю сумму после оплаты в расход берем;
      -до 100 тыс. руб., на вкладке «Налоговый учет (УСН)» в поле «Порядок включения стоимости в состав расходов» указываем — «Включить в состав расходов».

      2

Комментарии закрыты.