Заполнение раздела 4 Расчета о доходах иностранным организациям при транспортно-экспедиционному обслуживанию грузов в 1С

Вопрос задал Елена Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

В 2023 году были только услуги по ТЭО (транспортно-экспедиционное обслуживание( доходы не облагаются по п.2 ст 309) ), расчет о доходах иностранцам не подавался. Теперь за 4 квартала необходимо подать расчет с одним 4 Разделом (заполненным ). Так как налога нет — можно ли подать расчет за все 4 квартала в одном годовом, заполнив только 4 Раздел ? Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.30)
Или все-таки, раз в 1,2,3 квартале не было Раздела 4 — то можем заполнить годовой только за 4 квартал?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Раздел 4 заполняется, только если в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода выплачивались иностранцам доходы, которые не подлежат налогообложению у источника выплаты (п. 111 Порядка заполнения расчета).

    Насколько понимаю, что в 1-3кв доходы инострам не выплачивались, соответственно расчет подавать не требуется.

    Если есть сомнения, лучше уточнить в ФНС.

  2. если в 1-3 кварталах были транспортно-экспедиционные услуги — заполнять в новой форме в 4 Разделе или по старой форме ( тогда как поставить, что нет налога )
    А в 5 Разделе по прямым договорам отражать выплаты ( импорт товаров из третьих стран), с каким кодом ?

  3. Новая форма действует с отчетности за 2023

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    Если буквально читать:
    Раздел 4 «Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров)» — заполняется и включается в отчет при выплате дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода:
    подраздел 4.1 «Сведения об иностранной организации — получателе дохода»,
    подраздел 4.2 «Сведения о доходах».

    Понимаю так, если доход был в 1-3кв, то не заполнять.

    В разделе 5, поле 010 — полагаю код 25 Доходы оттранспортно экспедиционного обсдуживания.
    А если просто импорт, то код — 33.

Комментарии закрыты.