Добрый день!
Коллеги , поделюсь ужасной ситуацией, которая случилась при подаче расчета » Суммы , выплаченные иностранным организациям» Выплата произошла 2 апреля 2026 года ( делали это первый раз ) В интернете присутствует информация: » Налоговый расчёт о суммах, выплаченных иностранным организациям (форма КНД 1151056), нужно сдавать в следующие сроки:
По итогам отчётного периода (месяца или квартала) — не позднее 25 календарных дней после его окончания.
Сдавать отчетность за 2 квартал было рано, ну т.к. обязательство присутствовало попробовали подать ( 27 апреля) , и единственно что пришло в голову подать за 1 КВАРТАЛ, при этом указали там день выплата 2 АПРЕЛЯ 2026
И налоговая «не поморщилась» не запрашивала уточнения, требования, провела камеральную проверку и начислила налог, закрыла камералку.
Когда пришел 2 кв , нужно было обязательно продолжить и подать накопительный расчет. Расчет не проходил проверки, Контур » ругался» система очень хотела, чтобы была отражена дата. Мы указываем 2 АПРЕЛЯ 2026, того же самого контрагента, все до буквы ( т.к . уже попадали с ситуации, когда новая детальная расшифровка аббревиатуры контрагента у уточненной декларации ( т.к слетала база) , привела к повторному начислению налога) и налоговая второй раз начисляет сумму налога. Сумму не маленькую, огромную для нас. Теперь у нас два дубля по одному контрагенту, по одной дате. И налоговая говорит, мы будем проводить камеральную проверку по уточненному расчету за 1 кв 2026 , проверку , чтобы уменьшить сумму по уточненной , она продлится, до 5 ноября.
Алгоритмы ИФНС, которые настояны на списание, камеральные проверки по начислению не нацелены на выяснение технических ошибок.
Сегодня, когда спросила, как вы закрыли камеральную проверку по первичному расчету за 1 кв, был ответ; » У вас все хорошо в расчете 1 кв, расчет же верный ну и что день выплаты 2 АПРЕЛЯ, это все равно все правильно. Поэтому камеральная проверка прошла хорошо»
Пожалуйста, подскажите, как поступать в такой ситуации.
Есть ли смысл писать в вышестоящую / если смысл есть, как это делать? на чем акцентировать? Никогда не сталкивались. ((
С уважением,
Евгения.
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Действительно, вы оказались заложниками технической ошибки.
Суть в том, что подали первичный расчет за 1кв 27 апреля, в котором отразили выплату от 2 апреля.
Налоговая приняла его, провела камеральную проверку и начислила налог.
Затем, когда пришло время подавать расчет за 2кв, вы подали накопительный расчет, снова указав ту же выплату.
Система ИФНС восприняла это как новую, отдельную выплату и повторно начислила налог.
Работник ФНС прав- первичный расчет за 1кв действительно был верным.
Проблема в том, что вы подали его досрочно, что создало технический сбой в учете налоговой.
Сам факт досрочной подачи не является нарушением — вы имели право это сделать.
А если сейчас подать уточненный расчет за 2 кв и убрать из него дублирующую запись, написать пояснения в ФНС.
А вот если откажут, тогда уже у вас есть право подать жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по вашему региону).
В жалобе сделать акцент на двойного налогообложения одного и того же дохода, выплаченного одному и тому же контрагенту в одну и ту же дату.
На том, что вы добросовестно исполнили обязанность налогового агента, подав расчет в установленный срок (пусть и досрочно).
Приложить копии всех расчетов (первичного за 1кв, первичного за 2кв и уточненного за 2кв) и платежных поручений.
Жалоба подается в письменной форме через вашу ИФНС (они обязаны перенаправить ее в УФНС) или напрямую в УФНС.