Заполнение декларации по налогу на прибыль за 1 квартал при переходе на квартальные платежи

Вопрос задал Наталья И. (Краснодар, Краснодарский край)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый день! Подскажите по декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022г. заполнена строка 320 ежемесячные авансовые платежи подлежащие уплате в 1 кв. 2023г. , за 1 кв 2023г. перешли на квартальные платежи, выручка составила меньше 15 млн.руб. поэтому в строке 210 был поставлен прочерк, подскажите правильно ли была заполнена декларация за 1 кв. 2023г.

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    По строкам 210 — 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода.
    При заполнении Декларации за 1 квартал берутся данные из строк 320-340 листа 02 Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 года, именно в ней вы указывали авансовые платежи к уплате (начислению) в 1 квартале 2023г, т.к. согласно Декларации за 9 месяцев у вас была обязанность уплачивать ежемесячные авансовые платежи.

    А вот строки 290-310 листа 02 за 1 квартал уже не заполняете, и в Декларации за полугодие по строкам 210-230 поставите прочерк.

    Если есть сомнения по данному вопросу, то оптимально проконсультироваться в своей ИФНС.

    Поделитесь ответом, что скажут налоговики.

Комментарии закрыты.