Добрый день! Наша организация уплачивает ежемесячные платежи из расчетной прибыли. За 1кв.2023г. были уплачены авансовые платежи (январь-март) в размере 600т.р.. За 1 кв.2023г. получена прибыль 350т.р, итого налог на прибыль к уменьшению 250т.р. Как я понимаю, за первый квартал налог перечислять не нужно? В нашем случае авансовые платежи за 2кв.2023г. составили апрель-116666, май-116666, июнь-116666. Т.к. по 1кв.2023г. у нас имеется переплата, можем ли мы не перечислять авансовые платежи по сроку за апрель, за май, а за июнь доплатить 99998?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Да, можете.
Но по прибыли в ФБ нужно подать заявление о зачёте, т.к. попав на ЕНС этот платёж обезличился.
Переплата в РБ зарезервирована за этим налогом и зачтётся автоматически, здесь делать ничего не нужно.
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С .
В какой срок нужно подать заявление о зачете?
По законодательству, заявление о зачёте вы можете подать не позднее 3-х лет с момента перечисления денежных средств (п. 7 ст. 78 НК).
В вашем случае нужно оповестить налоговую, как можно раньше, следовательно, заявление можно подавать уже сегодня.
Спасибо! Я совсем запуталась. На семинаре от 17.04.2023г по налогу на прибыль (лектор Казакова Лариса) рассматривался похожий пример. Про заявление о зачете не было ни слова. В примере показано , что авансовый платеж за апрель 2023г. уплачивается в полном объеме, хоть есть сумма у уменьшению. Я в замешательстве!
Операцией ЕНС, вы формируете совокупную обязанность по налогу.
Если вы уверены, что сальдо ЕНС у вас положительное, то вам ничего не мешает зачесть переплату в счёт предстоящих платежей.
Добрый день! а как отразить зачет переплаты в программе 1С?
Сделать это нужно документом Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета.
Подробнее смотрите, пожалуйста, в материале:
Операции по ЕНС в 1С
пункт Корректировка счета.