Здравствуйте! При уплате ежемесячных авансовых платежей при расчете за 9 месяцев нужно ли в разделе 1.2. раздельно указывать авансовые платежи за 4 квартал и первый квартал следующего года? Или как заполняется автоматически в 1С без указания квартала (только три строчки).
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В Разделе 1 Подраздела 1.2 декларации отражаются ежемесячные авансовые платежи, которые необходимо уплатить в IV квартале текущего и I квартале следующего налогового периода.
Если суммы к уплате на два этих периода отличаются (например, в связи с закрытием обособленного подразделения или реорганизацией предприятия), то заполняются две страницы Раздела 1 Подраздела 1.2 (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль). При этом указываются коды периодов (стр. 001):
-21 — первый квартал;
-24 — четвертый квартал.
Если суммы совпадают, тогда страницу Раздела 1 Подраздела 1.2 заполняется в одном экземпляре: стр. 001 — не заполняется.
Подробнее об этом в материале в части: Раздел 1 Подраздел 1.2 Авансовые платежи на IV квартал текущего, I квартал следующего года
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев
.