Добрый день.
С 2023 года произошли изменения статьи 223 НК РФ, в связи с этим по заработной плате дата получения дохода теперь считается датой перечисления дохода.
Общество обнаружило, что за апрель 2023 выплачена не вся сумма начисленной заработной платы. В 1С Бухгалтерия в документе «Начисление заработной платы» мы отразили полную сумму начисления, как должно было быть и полную сумму налога с этой суммы. В документе «Ведомость в банк» отражены фактически выплаченная заработная плата и НДФЛ с этой выплаченной суммы. Недоплаченный доход на текущий момент еще не оплачен.
Согласно письму ФНС России 06.03.2023 № ЗГ-3-11/3160@, по строке 110 и 140 раздела 2 6-НДФЛ должны отражаться не только начисленные, но и полученные суммы, 1С на их портале написали, что пользуются этими разъяснениями.
То есть в нашем случае должна отражаться сумма, которая фактически выплачена (строка 110) и НДФЛ фактически полученный (строка 140), но при заполнении 6-НДФЛ по этим строкам отражается полный начисленный доход, который еще не получен и НДФЛ с начисленного дохода (как в документе «Начисление заработной платы»).
Уточните, пожалуйста, по какой причине 6-НДФЛ заполняется таким образом, если в ведомости отражен меньший доход и списана меньшая сумма.
Спасибо.
Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23 по сотруднику, который указан на скриншотах. По отчету мы сможем определить причину ошибки и найти оптимальный вариант её исправления.
Добрый день,
После заполнения даты выплаты в документе «Начисление заработной платы» следующим кварталом (сделала 12.07.2023) и проведения ведомости и выплаты этой же датой, в отчете 6-НДФЛ отражается все корректно, но сделать эти действия без выплаты мы не можем, есть ли какой-то другой способ, чтоб в 6-НДФЛ за полугодие отразилось все корректно, если на момент сдачи задолженность не оплачена?
Скрин отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с указанными выше действиями приложила.
Добрый день! Давайте по суммам сверимся, что-то у меня данные не сходятся.
20.04.23 начислен аванс в сумме 46 000 из них 5 980 НДФЛ.
20.04.23 аванс в сумме 40 020 выплачен.
30.04.23 начислена вторая часть зарплаты 57 471,25 из них 7 471 НДФЛ
Вот здесь не ясно, этих сумм полностью в отчете не вижу. Вторя часть полностью была не выплачена?
Сотрудник трудоустроен 15.04.2023,
20.04.2023 выплатили авансом (как полный расчет) 46 000, вкл. НДФЛ
30.05.2023 выплачены 50 коп
на 30.06.2023 сумма 11 470,75 (вкл НДФЛ) числится, как не оплаченная, но для корректного заполнения 6-НДФЛ я отразила доплату 9 979,75 и 1 491 руб НДФЛ 12.07.2023, хотя они не были выплачены.
Здесь проблема в документе «Списание с расчетного счета» № 118 от 20.04.23. Он ошибочно добавляет доход 9 181,54 и исчисленный налог 1 193 в апрель 2023. Возможно ведомость нужно перезаполнить, которая указана в нём и перепровести «Списание с расчетного счета» № 118 от 20.04.23.
Ситуация исправляется, т.к. «Списание с расчетного счета» № 165 от 12.07.23 сторнирует эту запись и переносит её в июль 2023. Скриншот прилагаю.
Т.е. если решить проблему с документом «Списание с расчетного счета» № 118 от 20.04.23, то июльские можно не проводить.