Войти в кабинетДобрый день. Компания-продавец реализовала Покупателю задвижки в Армению. В договоре купли-продажи указывалось: «Продавец предоставляет Покупателю гарантию изготовителя 3 года с момента подписания акта приема-передачи, торг-12.» Задвижка сломалась. Компания-продавец оформила рекламационный акт и отправила поставщику. Поставщик, в свою очередь, высылает этот акт для подтверждения гарантийного случая на Завод-изготовитель. Завод подтвердил гарантию готов предоставить задвижку на замену. Поставщик передает Компании-продавцу.
Вопросы:
1. Какие нужны документы при передаче с Завода-изготовителя Покупателю-Армения?
2.Как провести в программе 1С?
Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Людмила.
Уточните, пожалуйста Завод-изготовитель на прямую передает организации в Армении детали для гарантийного ремонта. Или цепочка Завод-изготовитель — Поставщик — Компания-продавец (вы) — организация в Армении.
Сломанная деталь из Армении возвращается или нет.
Татьяна, добрый день. Цепочка Завод-изготовитель — Поставщик — Компания-продавец (мы) — организация в Армении. Сломаная детать не возвращается. Мы к ней как раз и везем еще детатьку,что бы отремонтировать.
Здравствуйте, Людмила.
Необходимо вести раздельный учет НДС. Посмотрите материал по данной теме: НДС по гарантийному ремонту: отказ от льготы возможен
Если расходы на гарантийный ремонт не превышают 5% от общей суммы расходов, можно воспользоваться правилом 5% . Посмотрите наш материал: Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
При поступлении запчастей от поставщика в документе Поступление (акт, накладная) указываете Способ учета НДС — Учитывается в стоимости.
2. Если правильно поняла, то вы просто передаете запчасти без осуществления гарантийного ремонта. Такую передачу следует рассматривать как безвозмездную передачу. Следовательно в данном случае передача детали в замен сломанной — это обычный экспорт. Передача запчасти оформляется документом Реализация (акт, накладная, УПД). Ставка НДС 0%
Материал по теме: Гарантийные обязательства по работам (договор подряда) относится к гарантийному ремонту по ст. 149 НК РФ? .
Татьяна, большое спасибо за ответ. Но мы не вели разделительный учет(я же не знала ,что будет будет гарантийный ремонт). Передаем запчасть в рамках гарантийного ремонта.
Если доля «необлагаемых» расходов небольшая, меньше 5 процентов (правило 5 процентов), то вы имеете право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ). Включать раздельный учет НДС из-за одной операции смысла нет. В 5% скорее всего уложитесь. Входящий НДС по детали, восстановите при необходимости.