Здравствуйте! ООО на ОСНО. 19.02 был выставлен поставщиком УПД на 6 000 000, в т.ч.НДС 22% за продукцию. А потом при проверке оказалось, что они напутали и не добавили НДС. И в мае перевыставляют тот же УПД на верную сумму 7 320 000, в т.ч.НДС 22%. А период закрыт, декларация НДС и прибыль сданы. Ну допустим прибыль не будем сдавать ( при увеличении расхода это право, а не обязанность). А вот как с НДС быть? очень не хочется пересдавать корректировку. Подскажите, пожалуйста, можно без нее обойтись?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какой именно УПД вы получили — исправленный, корректировочный или просто заново оформленный взамен первоначального?
Здравствуйте! Получили просто заново оформленный взамен первоначального, номер и дата такой же, только сумма больше
Принять НДС к вычету частями по одному счету-фактуре в разных налоговых периодах законодательно допустимо (Письмо Минфина России от 04.09.2018 № 03-07-11/63070). Однако данный порядок не применяется при приобретении ОС.
Если есть возможность открыть I квартал и вычет НДС был отражен документом Формирование записей книги покупок, можно действовать следующим образом:
Исправьте документ поступления в I квартале, указав правильную стоимость и сумму НДС. Не переформировывайте отчетность за I квартал, не перепроводите документ Формирование записей книги покупок.
Разницу между правильной суммой НДС и суммой, уже принятой к вычету в I квартале, заявите к вычету во II квартале через документ Формирование записей книги покупок. Документ должен заполниться автоматически.
Если вычет НДС оформлялся другим способом (через галочку в документе) или I квартал открыть невозможно, уточните, пожалуйста.
Да, тоже такая мысль возникла- перенести остаток НДС на следующий период. А по другому такому же УПД вычет НДС не брали-перенесли его на следующие периоды, значит можно учесть в другом квартале. Прибыль скорректируется полугодием получается?
Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ при ошибках, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик вправе подать уточнённую декларацию, но не обязан. Расход, отражённый после исправления документа поступления, можно учесть в декларации за полугодие.
Мария, а еще вопрос: после того, как я открою период и заменю УПД, период нужно закрыть с перепроведением документов или без перепроведения? Как отреагирует программа на частичный вычет по НДС? Она увидит, что в данной УПД вычет применен частично?
Если вычет НДС был отражен через документ Формирование записей книги покупок, а не с помощью флажка в счете-фактуре, то механизм отработает корректно. При формировании книги покупок за 2 квартал оставшаяся сумма вычета должна автоматически отразиться в документе по кнопке Заполнить.
Необходимость перепроведения документов и повторного закрытия 1 квартала зависит от того, что именно приобреталось.
Если приобретались услуги, расходы по которым отражены на счетах 25, 26, 44 и т.д., месяцы нужно перезакрыть. Иначе на счетах могут остаться некорректные остатки, что приведет к ошибкам при закрытии последующих периодов.
Если приобретались товары или материалы, которые в 1 квартале не были реализованы или списаны в производство, повторно закрывать месяцы не обязательно. После перепроведения документа поступления разница увеличит себестоимость товаров или материалов и будет учтена в расходах при их последующей реализации либо списании.
Если товары или материалы уже были реализованы или списаны в производство в 1 квартале, необходимо отдельно проанализировать, на что повлияет изменение стоимости и требуется ли повторное закрытие месяцев.
Перед внесением изменений в рабочую базу рекомендую сделать ее копию и проверить все действия на ней. Если полученный результат будет корректным, аналогичные изменения можно внести в рабочую базу.
Вычет был отражен с помощью флажка в счете-фактуре. Были приобретены материалы, списаны в производство в том же месяце-феврале.
Как я понимаю, чтобы вычет зачелся верно при формировании декларации НДС за 2 квартал, нужно будет дополнительно сформировать книгу покупок и там проверить наличие данного остатка НДС?
Если вычет НДС был отражён с помощью флажка, то описанный способ с переносом остатка во второй квартал не сработает. При перепроведении исправленного документа поступления программа автоматически обновит запись в книге покупок первого квартала на полную исправленную сумму — остатка на счёте 19 не возникнет, и в документ Формирование записей книги покупок за 2 квартал ничего не попадёт.
Смоделирую вашу ситуацию в тестовой базе и вернусь с вариантами отражения изменений.
Уточните, пожалуйста, материалы были списаны полностью? Какой установлен способ оценки МПЗ в учетной политике (по средней/по ФИФО)?
списаны до конца квартала полностью. Способ оценки МПЗ по средней
Законодательство допускает отражение увеличения расходов и вычета НДС без подачи уточненных деклараций. Принятие НДС к вычету частями по одному счёту-фактуре в разных кварталах допускается (Письмо Минфина России от 04.09.2018 № 03-07-11/63070, п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Уточнённая декларация по НДС не обязательна, так как в 1 квартале налог был завышен, а не занижен (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ).
Уточнённая декларация по налогу на прибыль не нужна, расход попадёт в декларацию за полугодие через нарастающий итог (п. 2 ст. 285, п. 2 ст. 286 НК РФ).
Однако, полностью автоматизированного способа, позволяющего увеличить в текущем периоде стоимость поступления, относящегося к прошлому периоду, и при этом не представлять уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль, в 1С не предусмотрено.
От варианта с изменением документов прошлого периода лучше отказаться. Так как материалы уже были списаны в производство и включены в себестоимость, перепроведение документов и повторное закрытие прошлого периода может изменить себестоимость, расходы и другие учетные показатели. Последствия таких изменений могут затронуть несколько документов и регламентных операций, поэтому их будет сложно полностью отследить.
Если вы не планируете представлять уточнённые декларации, предлагаю воспользоваться вариантом внесения изменений текущим периодом. Подробный алгоритм отражения операции приложен в файле.
Очень интересный вариант! Попробую! Отпишусь по результату
Мария, здравствуйте! Все сделала по вашему сценарию. Всё шло идеально до формирования книги покупок. Задвоилась разница. В чем возможна причина?
Скрин приложила
Скрин корректировки поступления.
По представленным скриншотам порядок отражения операции выглядит корректно. Регистры при формировании книги покупок заполнены верно. Ошибка возникает только в печатной форме книги покупок.
Повторно проверила весь алгоритм в тестовой базе — аналогичная ошибка не воспроизвелась.
Дополнительно проверьте, как заполняется декларация по НДС и какая сумма вычета отражается. Если декларация формируется корректно, вероятнее всего, проблема носит технический характер.
В таком случае можно попробовать:
Создать резервную копию базы:
Как сделать копию базы 1С 8.3
Удалить текущую корректировку.
Обновить программу до актуального релиза.
Очистить кеш 1С:
Очистка кэш 1С 8.3
Выполнить тестирование и исправление информационной базы:
Тестирование и исправление базы 1С 8.3
После выполнения указанных действий повторно оформить корректировку по ранее описанному алгоритму.
Если ошибка сохранится, можно обратиться в техническую поддержку 1С: v8@1c.ru
Если регистры учета НДС и декларация заполнены корректно, сумму можно скорректировать вручную при отправке в ИФНС.
Напишите, пожалуйста, о результате.
удалила корректировку, перезаполнила всё с самого начала, задвоение осталось. Перепроверила обороты по 68.02, там стоит сумма верная.Релиз актуальный (работаем через scloud). Попробую кэш очистить и выполню заново корректировку.
А вот еще вопрос к этой же теме: другой УПД от 17.02.2026 та же ситуация-сумма стала больше, но по нему вычет в 1 квартале не брала. Как внести исправление?
Открыть период, заменить документ, перезакрыть и налог на прибыль поправится за полугодие? Не делать корректировку декларации по прибыли, а в декларации НДС корректировать нечего.
А по этому поступлению материалы были списаны полностью в производство?
На 30.06 списаны
Да, можно сделать как вы написали. Открыть нужный квартал, исправить документ и перепровести закрытие периодов. Изменения по налогу на прибыль учтете в декларации за полугодие нарастающим итогом.
Входной НДС можно будет принять к вычету через документ Формирование записей книги покупок. Право на вычет НДС можно заявить в течение трех лет.
Или чтобы не открывать прошлый период, можно оформить также документом Корректировка поступления с видом операции Исправление собственной ошибки. В документе нужно внести изменения на вкладке Товары и провести его.
Но в этом случае вручную движения корректировать не нужно, проводки сформируются автоматически. Проводок по НДС к вычету не будет, так как ранее НДС к вычету не принимался. В дальнейшем этот НДС также можно принять к вычету через документ Формирование записей книги покупок в том квартале, в котором решите заявить вычет.
Второй вариант предпочтительнее, если не хотите открывать и перепроводить прошлый период.
Спасибо, буду пробовать.
По первой части вопроса пока не сделала, чуть позже. Отчетный период…(сами понимаете!) Там проблемки с копией базы, мы в SCloud работаем
Хорошо! Вопрос пока не закрываем, напишите по результату, пожалуйста.
Обязательно, спасибо!
Мария, здравствуйте! По первой части вопроса о задвоении разницы:тех.поддержка ответила, что если делаются ручные корректировки, то возможно некорректно проводятся документы и помочь они ничем не могут. Это не считается технической ошибкой. Сказали- делайте по регламенту. И как быть?
В таком случае рекомендую проверить корректность регистров учета НДС и заполнение декларации.
Подробный алгоритм проверки приведен в материале:
Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
Если по данным учета, регистрам НДС и самой декларации все заполнено корректно, а расхождение остается только в печатной форме Книги покупок, то можно попробовать скорректировать этот показатель вручную при отправке отчетности.
При заполнении декларации по разделу 3 стр 120 задваивается документ корректировка поступления.
скрин прилагаю
Давайте попробуем принять НДС к вычету не через документ «Формирование записей книги покупок», а непосредственно через документ корректировки.
В уже созданном документе корректировки уберите флажок «Ручная корректировка» и перепроведите документ, чтобы программа восстановила исходные движения.
После этого из документа «Формирование записей книги покупок» удалите строку с этим вычетом. Либо можно перезаполнить документ после внесения изменений — данный вычет по НДС туда уже попасть не должен.
Инструкцию прикладываю во вложении.
Мария, сделала по описанному алгоритму и по инструкции. Прикладываю скрин. Вроде получилось, но поточнее проверю чуть позже
и по разделу 3 стр.120 не задваивается сумма разницы