Здравствуйте. Организация стала резидентом «Сколково» с апреля 2025. В 1С:Бухгалтерия 3.0 нет возможности поменять ставку по налогу на прибыль не сначала года, поэтому, начиная с мая, в закрытии месяца пропускали операцию начисления налога. Подскажите, пожалуйста, нужно ли операцию «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» также пропускать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Да, операцию нужно пропускать, иначе Расчет отложенного налога по ПБУ 18 будет рассчитываться из расчета ставки установленной в настройках налогов и отчетов.
Чтобы расчет был по пониженной ставке, нужно внести изменения в настройки по налогу на прибыль: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.
Подробнее:
Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?
С мая перезакройте период, отложенный налог рассчитается по новой ставке.
Здравствуйте, спасибо за оперативный ответ. Ставку в настройках исправлять в 2025 году не стали , так как хотели сохранить цифры расчета налога с января по март 2025 года когда применяли ставку 5%, Как ИТ компания. Планирую настройки поменять с января 2026 года. С мая пропущу операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18 и закрою месяцы заново. Спасибо большое.
Если можно в рамках этого вопроса бросить ссылку на материал про настройки учетной политики в начале года в 1С Бухгалтерии, то пришлите, пожалуйста.
Настройки УП по ИТ в материале выше, дублирую здесь:
Как перейти на ставку налога на прибыль 5% ИТ-компаниям при ПБУ 18 в 1С?
Пример УП для ИТ в материале, имейте ввиду новую ставку:
Льготная ставка IT-компаний — условия для применения с 2022
Может пригодиться:
Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль