Здравствуйте!
Учредитель (как физ.лицо) предоставляет займ своей компании.
Вопрос про проценты:
1) если проценты составляют равную сумму 2/3 ключевой ставки рефинансирования, то у заимодавца ( учредителя) материальной выгоды не возникает, так?
возникает только обязанность платить ндфл за полученные проценты, который платит за него компания, как налоговый агент, так?
2) если беспроцентный кредит, то никто ничего не платит, так?
3) насколько рискованно учредителю (как физлицу) давать беспроцентный кредит своей компании ? Или какой вариант, на ваш взгляд более безопасен?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Материальная выгода возникает у сотрудника при займе, выданном организацией — Как начислить НДФЛ с материальной выгоды при выдаче займа физлицу в 1С?
При получении займа от учредителя организация при выплате процентов является налоговым агентом по НДФЛ.
Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия
Законодательно не запрещено получение беспроцентного займа от учредителя.
В данном случае доходов и расходов у организации (учредителя) не возникает.
Беспроцентный заем от учредителя: нормативная база, особенности учета и налогообложения
Спасибо!
Подскажите, пожалуйста, а если я начисление зарплаты веду в ЗУП , у меня будут другие операции по начислению НДФЛ на проценты ?
И если проценты выплачиваются в конце срока вместе с суммой основного долга, получается я их только начисляю, а ндфл не выплачиваю ? Или легче выплачивать ежемесячно, чтобы не запутаться ?
НДФЛ исчисляется и удерживается на дату фактического получения дохода — выплаты процентов (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 3, 4 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 11.03.2022 N 03-04-06/18233).
Начисление и выплату процентов прописываем в договоре с учредителем. Как правило, начисляем проценты ежемесячно.
Займ от физического лица в ЗУП.
Как отразить проценты по займу, полученному организацией от физлица в ЗУП 3.1
По договору выплачиваю в конце срока. А начисляю, получается ежемесячно, так?
Верно, начисление процентов проводим ежемесячно.
Удержание НДФЛ по фактической выплате процентов.