ЕНП зачли в счет НДФЛ вместо косвенного НДС

Вопрос задал Инна Ж. на странице Ключевые изменения по ЕНП летом 2023 в 1С Бухгалтерия

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день,

Мы оплатили НДС при импорте из стран ЕАЭС 6,5 млн руб за июнь 17 июля. (срок 20.07.2023). При сверке с налоговой узнали, то они автоматически зарезервированы на НДФЛ. Задолженности по НДФЛ и другим налогам нет. Срок уплаты НДФЛ 28.07.2023. Как будет проставлена отметка на заявлении об уплате косвенных налогов, если оплату автоматически резервируют на НДФЛ? Сальдо у нас на ЕНС положительное (небольшая переплата по имуществу).

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уведомление по НДФЛ, в счет которого зарезервировали платеж, какого числа подали?

  3. По данному вопросу надо обратиться в налоговую инспекцию по телефону горячей линии ФНС — 8 800 222-22-22.
    Делитесь потом, пожалуйста, что ответят — вопрос, по какой причине не списали косвенный НДС в срок.

    По общему правилу по сроку уплаты 20.07.2023 должны были списать ЕНП в счет косвенного НДС.
    Далее, если есть положительное сальдо на ЕНС и досрочно подали Уведомление по НДФЛ, то это сальдо спишут в счет НДФЛ.
    В вашем случае 22.07.2023 выходной, значит 24.07.2023 или 25.07.2023 должны были. Это при наличии сальдо.

    По отметке на Заявлении о ввозе такие правила с 2023.
    Отметку об уплате импортного НДС на заявлении о ввозе товаров можно получить только после наступления срока уплаты налога – то есть не раньше 20-го числа
    Если 10 раб. дней с даты подачи Заявления истекли до 20-го числа, то поставить отметку (или отказать в ее проставлении) инспекторы должны не позже следующего дня после наступления срока платежа (21-го числа)
    Налоговики разъяснили, как получить отметку об уплате импортного НДС после введения ЕНП
    .

    1

  4. Добрый день,

    После обращения в налоговую нам выдали новую сверку, в которой были зачтены оплаты в НДС по косвенным налогам. Отметку на заявлениях проставили.
    Спасибо за помощь!

    1

Комментарии закрыты.