Зачет НДС

В июле 2017 года контрагент перечисляет аванс, НДС с которого отражается в НД по НДС за 3 квартал 2017 года. В марте 2018 года этот аванс переводится по договору новации в заем, а так как заем не облагается НДС, организация имеет право зачесть НДС, но налоговая требует сделать корректировку в НД за 3 квартал 2017 года. Подскажите, пожалуйста, какими документами это можно отразить в программе и как это отразить в декларации? Спасибо за ответ!

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Наталья.
    Уточните, пожалуйста какую корректировку требует внести налоговая в Декларацию по НДС за 3 квартал 2017.
    Посмотрите материал в разлеле Уточненная декларация по НДС https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/utochnennaya-deklaratsiya-po-nds/ispravlenie-summovyh-oshibok-nds-nalogi .

    1. Налоговая пояснила, что в 3 кв 2017 года мы должны вернуть НДС с аванса, который мы в марте 2018 перевели в заем

  2. Добрый день, Наталья.
    Я правильно поняла вы перечислили аванс поставщику и приняли НДС к вычету?
    Если так, то налоговая права, вы обязаны подать уточненную декларацию по НДС за 3 квартал, так как занизил базу по НДС.
    Если покупатель, принял к вычету НДС с аванса поставщику, который новирован в заем, то НДС необходимо восстановить (Письмо от 01.04.2014 N 03-07-РЗ/14444 Минфин, Постановлении ФАС СЗО от 15.04.2014 по делу N А21-5303/2013)
    Для восстановления НДС необходимо воспользоваться документом Восстановление НДС. Указать поставщка, счет-фактуру, документ оплаты.
    Поставить флажок Запись доп. листа. В поле Отразить восстановление — в книге продаж. Поставить флажок — Списать восстановленный НДС на затраты

    1. Добрый день! Нет, наоборот, в 3 квартале 2017 года покупатель нам перечисляет аванс за товары. Я исчисляю НДС с авансов и уплачиваю налог в бюджет. В марте 2018 года покупатель инициирует перевод аванса в займ, поэтому я начисляю НДС к возврату из бюджета в декларации за 1 квартал 2018 г. Налоговая отвечает, что я могу сделать возврат, но только за 3 квартал 2017 года. В программе этот период уже закрыт (3 кв. 2017 года), какими документами я могу сделать возврат в текущем периоде, но чтобы получилось сдать корректировочную декларацию за 3 квартал 2017 г?. Спасибо за понимание!

      1. Приложение

        Добрый день, Наталья.
        Извините не верно истолковала ваш вопрос. Спасибо за уточнение вопроса.
        Необходимо оформить документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа. Выбрать счет-фактуру на аванс. Вкладку Бухгалтерский и налоговый учет оставить без изменения. На вкладке НДС Продажи в поле Запись дополнительного листа поставить — Да. В поле Корректируемый период — указать дату 3 квартала 2017 г.

        Сформировать уточняющую Декларацию по НДС за 3 кв. 2017 г.В уточняющей Декларации по НДС за 3 кв. 2017 г. в доп. листе отразится сторнирующая запись по авансу полученному от покупателя.

        1. Спасибо! Попробую смоделировать эту ситуацию!

  3. Наталья, пробуйте.
    Все получится.

Комментарии закрыты