Добрый день!
Обнаружилась ошибка в 2017 году: другим бухгалтером дважды отражалась одна и та же сумма НДС в книге продаж (восстановление по авансовому СФ). Поступление материалов было в апреле 2017 года, а первое попадание НДС в книгу продаж по восстановлению было в марте 2017 года при формировании записей книги продаж (т.е. раньше срока). А потом также при формировании записей книги продаж за 2 квартал 2017 года в июне, сумма НДС по этому же документу (авансовому СФ) попала в книгу продаж. Получается задвоилась сумма.
Сделала сторно документа формирования записей книги покупок за 1 квартал 2017 года от 31.12.2022, ошибка ушла, сумма НДС попала в книгу продаж текущей декларации за 4 квартал 2022 года со знаком минус. Это правильно? С другой стороны не хочется привлекать внимание ИФНС подобным, можно ли как-то бесследно убрать из регистра эти НДС (списать), чтобы они не попали в книгу продаж?
Заранее спасибо за оперативный ответ!
Здравствуйте!
Если это была ошибка, и вы два раза восстановили НДС, то вам необходимо будет откорректировать лишнее восстановление и предоставить уточненную декларацию по НДС за корректируемый период.
В 1С вы аннулируете запись, так как вы сделали, но на закладке регистра сведений НДС продажи необходимо заполнить значения в столбцах:
Запись дополнительного листа = Да;
Корректируемы период = любая дата корректируемого периода, можно последнее число квартала.
Если подавать уточненную декларацию не планируете, то возможно тогда оставить все как есть, все зависит от значимости сумм и принятого вами и вашего руководства решением.