Зачет налога на прибыль с полученных дивидендов в счет НДФЛ при выплате дивидендов физическим лицам при синхронизации ЗУП и 1С БП

Вопрос задал Марат Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, реализована ли в 1С возможность автоматического зачета налога на прибыль при выплате дивидендов, если наша организация также получает дивиденды от других организаций?
1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.173.23).

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Отражение полученных дивидендов в программе и декларации по налогу на прибыль.
    Все операции проводим с использованием документа «Операция, введенная вручную».
    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

    Согласно ст. 214 НК, можете зачесть налог на прибыль, если выплачиваете дивиденды физическим лицам, и отразить в строке 155 раздела 2 6-НДФЛ.

    Порядок определения налоговой базы по НДФЛ и зачет налога на прибыль описан в письме ФНС России от 22.06.2021 № БС-4-11/8724@ «Об определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам в виде дивидендов, полученных физическими лицами от долевого участия в российской организации».

    В программе сумму уменьшения отражаем в документе «Операции учета НДФЛ» — «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ» — «Создать».
    Сумму налога на прибыль отражаем в графе «Налог к зачету для дивидендов».
    Формула, по которой определяется сумма налога на прибыль, подлежащая зачету, приведена в ст. 214 НК.

  2. Добрый день.
    Я правильно понимаю, что эта инструкция для 1С ЗУП, а не 1С Бухгалтерия предприятия КОРП?
    «В программе сумму уменьшения отражаем в документе «Операции учета НДФЛ» — «Зарплата и кадры» — «Все документы по НДФЛ» — «Создать».
    Сумму налога на прибыль отражаем в графе «Налог к зачету для дивидендов».

  4. Добрый день.
    Возможно ли отражение зачета налога в 1С КОРП, если учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся в другой программе (1С ЗУП).

  5. Если ведете учет в ЗУП, то уменьшение отражаете в документе «Дивиденды».
    Эти данные используются только в ЗУП для заполнения 6-НДФЛ.
    Учет дивидендов в ЗУП 3.1

    При синхронизации в БП данные не выгружаются, и заполнить 6-НДФЛ нужно вручную.
    Документ «Операции учета НДФЛ» заполняем, когда ведем учет заработной платы только в БП.

  6. Согласно ст. 275 п. 5 сумма налога на прибыль, при выплате дивидендов, может быть уменьшена при условии, что организация сама получает дивиденды от другой организации.
    Есть ли программный функционал в 1С для автоматического зачета исчисленной суммы налога в декларации на прибыль?
    В 1С используем документ «Начисление дивидендов». В нем нет возможности поставить налог к зачету и соответственно в декларацию по налогу на прибыль данный момент не попадает.

  7. Данный функционал программой не предусмотрен, так как при получении дивидендов сумма налога на прибыль не отражается, и документом «Операция, введенная вручную» регистрируем только сумму полученных дивидендов.
    При этом расчет согласно формулы, закрепленной в п. 5 ст. 275 НК.

    Расчет нужно произвести вручную согласно формулы по зачету налога на прибыль.

    По выплате дивидендов функционал, предусмотренный программой, описан в нашем материале.
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

Добавить комментарий