Войти в кабинетДобрый день.
Ранее я задавала вопрос по забытой реализации: Забыли провести реализацию в прошлом году в 1С, его разобрали, но налог на прибыль, начисленный вручную операцией, уменьшает в отчете по финансовым результатам текущий налог в сроке 2411, а в строку «Прочее» 2460 ставит этот налог положительной суммой. Помогите разобраться, как сделать так, чтобы все нормально закрывалось.
По доначислению налога сделаны проводки 99.01.1/68.04.1
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Если я правильно понимаю, исправляли по алгоритму, предложенному в статье:
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
Если доначисленный налог на прибыль отразился по строке 2460 «Прочее», значит, все правильно сделали в этой части. Уточню.
Согласно абз. 5 п. 22 ПБУ 18/02 сумма доплаты налога на прибыль в связи с обнаружением ошибок (искажений) в предыдущие периоды, не влияющая на текущий налог на прибыль отчетного периода, отражается отдельной строкой в ОФР после статьи текущего налога на прибыль. Т.е. по строке 2460 «Прочее».
Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
.
Оксана, добрый день, спасибо за ответ.
Налог вставал в строку 2460, но положительной суммой, и в 99 счете выводил списание ошибки по пбу 18.
Я разобралась, в статье ничего не написано про разницы (18 ПБУ), я поставила и у меня все нормально закрылось.
Добрый день, Елена. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали про такую особенность с ПБУ 18.