Добрый день!
В феврале 2019 года обнаружилась не проведенная реализация за декабрь 2017 года. Декларация по НДС за 4 кв 2017 года была сдана без нее, декларация по прибыли за 2017 год также сдана без нее, данная реализация не отражена и в годовой бухгалтерской отчетности. Нужно сдать уточненку по НДС, и прибыли, внести исправления в бухгалтерский учет. Как верно отразить это в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644) ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Существует определенный порядок исправления ошибок. Посмотрите информацию по ссылкам и определите какой датой вы будете проводить исправления:
Учетная политика по исправлению ошибок в БУ .
Порядок исправления ошибок в НУ .
Напишите, существенная ошибка или нет и какая дата будет исправления, чтобы я могла вам сообщить порядок исправления и как провести это в программе 8.3
Добрый день!
Ошибка является несущественной (составляет 1 % от статьи баланса). Существенной, согласно УП общества, признается ошибка, в результате исправления которой показатель по статье бухгалтерской отчетности изменится более чем на 5 процентов. Верно ли я понимаю, что в бухгалтерском учете исправления нужно вносить текущей датой? Можно ли внести исправления 31.12.2018 годом, чтоб не тянуть ошибочные показатели еще и в 2019 год?
Добрый день! Если 2018г еще не закрыт, то можно исправлять в том периоде.
Корректировка налога на прибыль:
1. Вводите реализацию, выбирая вместо сч90 счета 91 – Доходы прошлых лет – эти суммы нужно будет исключить из декларации по прибыли за 2018г и включить в уточненную декларацию 2017г
2. Доначисление налога на прибыль проводите ручной операцией Д68 (в разрезе бюджетов) К 99
Как сделать корректировку по НДС смотрите по ссылке Забытый документ на реализацию .
Чтобы избежать штрафов, прежде чем подавать уточненные декларации, оплатите доначисленные налоги и пени
В бухгалтерской отчетности забытая реализация будет отражаться в Прочих доходах и в Прочих расходах