Добрый вечер! Помогите разрешить следующую ситуацию. Наша компания работает с НДС 5% при УСН. Отчетность по НДС сдана за 3 квартал 2025. Акт сверки с клиентом подписан, в нем отражены только авансовые платежи за услуги. Я с ними общалась до сдачи отчетности, спрашивала, точно актами ничего закрываться не будет в 3-им квартале, ответ был -нет. Теперь они не подписывают акт выполненных работ и не оплачивают окончательно проект, требуют , чтобы мы им выписали СФ за окончательные работы третьим кварталом, при этом в СФ прописали, что документ по отгрузке_ прописать акт № 2 от 08.09.2025. Я выставляю УПД, но так как с ними особенный акт о сдаче выполненных работ, выписываю только СФ. Я объясняю, что не могу проставить такую нумерацию, она идет одним номером со СФ. Они ссылаются, что я нарушаю НК РФ, т.к. СФ выставляется в течении 5 календарных дней после завершения оказанных услуг. Я согласна с этим, просто не известно , когда они будут подписывать этот акт. Уже год заканчивается и мы переходим с 01.01.2026 на НДС 7 %. Они так и говорят, что многие подрядчики бодаются с ними и все равно делают по их указке. Какой то замкнутый круг.
Выставление счет-фактуры после отчетного периода
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Вы работаете на УСН с уплатой НДС (так называемая «УСН с НДС»), что означает: вы платите НДС как обычный плательщик, но основной налог — УСН. Это важно, потому что НДС при УСН регулируется общими нормами НК РФ, как и у всех.
Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ, счет-фактура выставляется не позднее 5 календарных дней с даты перехода права собственности или сдачи-приемки работ/услуг. основанием для выставления СФ является факт выполнения работ и их принятие заказчиком — то есть, подписанный акт выполненных работ (или иной документ, подтверждающий приемку). Если акт не подписан, юридически считается, что работы не приняты. Соответственно, база по НДС ещё не возникла, и выставление СФ будет преждевременным.
Дополнительный материал:
Сроки выставления счет-фактуры: какие существуют, от чего зависят, что учесть в особых случаях