Выставление счет-фактуры после отчетного периода

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Р. (Красногорск, Московская область)

Ответственный за ответ: Гарафутдинова Эльза (★10.00/10)

Добрый вечер! Помогите разрешить следующую ситуацию. Наша компания работает с НДС 5% при УСН. Отчетность по НДС сдана за 3 квартал 2025. Акт сверки с клиентом подписан, в нем отражены только авансовые платежи за услуги. Я с ними общалась до сдачи отчетности, спрашивала, точно актами ничего закрываться не будет в 3-им квартале, ответ был -нет. Теперь они не подписывают акт выполненных работ и не оплачивают окончательно проект, требуют , чтобы мы им выписали СФ за окончательные работы третьим кварталом, при этом в СФ прописали, что документ по отгрузке_ прописать акт № 2 от 08.09.2025. Я выставляю УПД, но так как с ними особенный акт о сдаче выполненных работ, выписываю только СФ. Я объясняю, что не могу проставить такую нумерацию, она идет одним номером со СФ. Они ссылаются, что я нарушаю НК РФ, т.к. СФ выставляется в течении 5 календарных дней после завершения оказанных услуг. Я согласна с этим, просто не известно , когда они будут подписывать этот акт. Уже год заканчивается и мы переходим с 01.01.2026 на НДС 7 %. Они так и говорят, что многие подрядчики бодаются с ними и все равно делают по их указке. Какой то замкнутый круг.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Гарафутдинова Эльза Гарафутдинова Эльза Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Вы работаете на УСН с уплатой НДС (так называемая «УСН с НДС»), что означает: вы платите НДС как обычный плательщик, но основной налог — УСН. Это важно, потому что НДС при УСН регулируется общими нормами НК РФ, как и у всех.

    Согласно п. 1 ст. 168 НК РФ, счет-фактура выставляется не позднее 5 календарных дней с даты перехода права собственности или сдачи-приемки работ/услуг. основанием для выставления СФ является факт выполнения работ и их принятие заказчиком — то есть, подписанный акт выполненных работ (или иной документ, подтверждающий приемку). Если акт не подписан, юридически считается, что работы не приняты. Соответственно, база по НДС ещё не возникла, и выставление СФ будет преждевременным.

    Дополнительный материал:
    Сроки выставления счет-фактуры: какие существуют, от чего зависят, что учесть в особых случаях

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. По ЭДО приходят акты выполненных работ или должны быть УПД с 1 января 2026 Скажите, пожалуйста, как правильно: в связи с отменой ФНС акта выполненных работ с 1 января 2025 в электронном виде, что…
  2. Корректирующая декларация по НДС при раздельном учете НДС в 1С Доброе утро! На днях мы выяснили, что необходимо перенести один наш акт выполненных работ из 3 квартала в 4, четвертый…
  3. Формат документов в электронном виде для подтверждения в налоговой в 1С Добрый день! По закону в 2024 году поменялся формат электронных документов. Наши поставщики присылают по ЭДО документы в PDF формате:…
  4. Счет-фактуры по авансам, уплаченным подрядчикам Добрый день! Ситуация такая: 1) во 2 кв 2026 подписан Акт выполненных работ по договору №1 с неким подрядчиком, работы…

Статьи по этой теме

  1. Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика в 1С Как правильно оприходовать работы по монтажу оборудования от субподрядчика и как отразить их реализацию Заказчику? на каком счете учитываются работы…
  2. Как сделать акт о приемке строительных работ в 1С С 17.10.2022 акт приемки выполненных работ можно формировать в электронном виде (Приказ ФНС от 28.07.2022 N ЕД-7-26/691@). Расскажем, в каких…
  3. Реализация работ в 1С Понятие «реализация работ» в НК РФ обособляется от схожего понятия «реализация услуг». Разберемся, почему так происходит и как оформить в…
  4. Акт выполненных работ в 1С 8.3 — где найти, как сделать Выставление первичных документов при выполнении работ, оказании услуг обязательно. И делать это надо ежемесячно, если иное не предусмотрено договором. Рассмотрим,…