Добрый день! Заключен контракт на инжиниринговые услуги (проектирование) с исполнителем (Армения), стоимость услуг 1 100 000 руб., без учета НДС. Заказчик является агентом по уплате НДС. Аванс исполнителю 50% нами был оплачен 13.12.22, одновременно оплачен НДС 20%. Поступление услуг на сумму договора 09.01.23. Доплата за услуги 10.01.23 в размере 550 000руб, с одновременной доплатой НДС 110 000руб. В книгу продаж все операции по формированию СФ на агентский НДС попадают. А в книгу покупок вычеты по оплаченному агентскому НДС не попадают. Какую операцию необходимо сделать? Операция отражение НДС к вычету не помогла
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Документ Формирование записей книги покупок оформляли?
Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом:
Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца с 01.10.2022 в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
с учетом изменений
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если услуги не оплачены или не оприходованы с 2023 в 1С
.
Добрый день! Да, формировала. Действовала по алгоритму, в выписке по НДС действовала через автозаполнение, подцепляя контрагента и сумму ,оплаченную ему. Все проводки аналогично примерам, исключая курсовые разницы и на рублевых счетах учета.Единственное, что в документах поступления НДС не выделен, т.к. акт выполен.работ без НДС (отсутствует проводка 19.04 76.НА ). Все расчеты в рублях. Если акт исполнителя без НДС, то и сф на основании акта тоже нет. Пыталась сформировать на основании акта документ отражения НДС к вычету, но он же автоматом формируется без НДС. Руками править некорректно.
«Единственное, что в документах поступления НДС не выделен, т.к. акт выполен.работ без НДС (отсутствует проводка 19.04 76.НА)» — НДС налогового агента не принят к учету, соответственно, нет и вычета.
В первичных документах от поставщика НДС нет, но в документе 1С Поступление (акт, накладная, УПД) устанавливается ставка НДС 20% и налоговым агентом самостоятельно выделяется сумма НДС.
Подробнее в разделе Отражение в учете услуг по предоставлению доступа к поисковой системе:
Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца с 01.10.2022 в 1С
.
В нашем случае в договоре прописано, что без учета НДС. У нас НДС начисляется и уплачивается сверху по ставке 20%. Т.к. другого выхода не нашла, то добавила в документ поступления НДС,тем самым увеличив сумму документа на 20%, в реестре входящих видим некорректную сумму поступления, но в книгу покупок тогда попадает наш сф.
«В реестре входящих видим некорректную сумму поступления» — вот в этой части уточните подробнее, пожалуйста. Желательно сразу приложить скрины для наглядности.
Если в договоре цена указана без учета НДС, то НДС исчисляется сверху и применяется ставка 20%. Т.е. увеличивается стоимость товаров (работ, услуг) на сумму НДС.
В этом случае налоговому агенту придется заплатить НДС из собственных средств, а иностранному поставщику перечисляются деньги в той сумме, которая прописана в контракте.
В договоре с иностранной фирмой не выделен НДС — как быть российскому налоговому агенту?
.