В книгу покупок не попадает вычет НДС налогового агента при приобретении услуг у иностранного подрядчика в 1С

1. Добрый день!
   Документ Формирование записей книги покупок оформляли?

   Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом:
   Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца с 01.10.2022 в 1С
   Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
   Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
   с учетом изменений
   Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
   Можно ли принять к вычету НДС налогового агента, если услуги не оплачены или не оприходованы с 2023 в 1С
   .

   1. Добрый день! Да, формировала. Действовала по алгоритму, в выписке по НДС действовала через автозаполнение, подцепляя контрагента и сумму ,оплаченную ему. Все проводки аналогично примерам, исключая курсовые разницы и на рублевых счетах учета.Единственное, что в документах поступления НДС не выделен, т.к. акт выполен.работ без НДС (отсутствует проводка 19.04 76.НА ). Все расчеты в рублях. Если акт исполнителя без НДС, то и сф на основании акта тоже нет. Пыталась сформировать на основании акта документ отражения НДС к вычету, но он же автоматом формируется без НДС. Руками править некорректно.

      1. «Единственное, что в документах поступления НДС не выделен, т.к. акт выполен.работ без НДС (отсутствует проводка 19.04 76.НА)» — НДС налогового агента не принят к учету, соответственно, нет и вычета.
         В первичных документах от поставщика НДС нет, но в документе 1С Поступление (акт, накладная, УПД) устанавливается ставка НДС 20% и налоговым агентом самостоятельно выделяется сумма НДС.
         Подробнее в разделе Отражение в учете услуг по предоставлению доступа к поисковой системе:
         Налоговый агент при приобретении электронных услуг у иностранца с 01.10.2022 в 1С
         .

2. В нашем случае в договоре прописано, что без учета НДС. У нас НДС начисляется и уплачивается сверху по ставке 20%. Т.к. другого выхода не нашла, то добавила в документ поступления НДС,тем самым увеличив сумму документа на 20%, в реестре входящих видим некорректную сумму поступления, но в книгу покупок тогда попадает наш сф.

   1. «В реестре входящих видим некорректную сумму поступления» — вот в этой части уточните подробнее, пожалуйста. Желательно сразу приложить скрины для наглядности.

      Если в договоре цена указана без учета НДС, то НДС исчисляется сверху и применяется ставка 20%. Т.е. увеличивается стоимость товаров (работ, услуг) на сумму НДС.
      В этом случае налоговому агенту придется заплатить НДС из собственных средств, а иностранному поставщику перечисляются деньги в той сумме, которая прописана в контракте.
      В договоре с иностранной фирмой не выделен НДС — как быть российскому налоговому агенту?
      .

Комментарии закрыты.