Здравствуйте
в базу Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 КОРП вводим остатки 31.12.23, в том числе по лизингу:
http://joxi.ru/vAWk9xWIVOBVeA?d=1 — в старой базе до переноса у нас не было выделено дисконтирование, чтобы остатки по балансу на 31.12 сходились, в новую базу ввод остатков занесли так же — без учета процентов по лизингу
Получаются такие проводки:
http://joxi.ru/a2X19klCa4laqA?d=1 — на 76.07.1, по сути «Приведенная стоимость» лизинга.
http://joxi.ru/DmBVBGgtx4gjbm?d=1 — стоимость ППА получилась.
Затем, чтобы выделить дисконтирование текущим периодом, мы оформили Изменение условий лизинга:
http://joxi.ru/VrwKvwyUX4jaEr?d=1 — увеличено обязательство на сумму %, увеличено НДС.
оценка в БУ — вручную указана — такая же сумма, как во вводе остатков.
Мы ожидали, что изменение условий аренды сделает проводки:
д.76.07.5 к76.07.1
д.76.07.9 к76.07.1 — увеличение КЗ, % и НДС.
вместо этого у нас меняется стоимость ППА на 01.03:
http://joxi.ru/L217Ea5IO0znOr?d=1
Подскажите пожалуйста почему так? мы ошиблись, оформляя документ? или изначально идея увеличить КЗ (76.07.1) только за счет процентов (76.07.5) нерабочая?
Добрый день!
Ваша ситуация больше подходит под вариант
Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?
В примере не применялось ФСБУ 25. В вашем случае применяли ФСБУ 25, но без учета дисконтирования.
Документ Изменение условий лизинга можно использовать, чтобы определить, какие должны быть проводки и свериться по суммам.
Проводки должны быть такие же, как в статье по ссылке.
Далее проводки сформируйте уже документом Операция, введенная вручную в межотчетный период, а в регистры данные внесите Помощником ввода начальных остатков.
Дополнительно обсуждение коллег по данному вопросу.
Переход на ФСБУ 25 по лизингу с дисконтированием в 2023 при утрате права на упрощенный учет в 1С
Проводки в 1с проф по аренде имущества фсбу 25 при потере права на упрощенный учет