Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.169.18).
Добрый день!
В 2024 ИП на УСН «Доходы». В 2025 ИП на УСН «Доходы 5% НДС».
Товар был продан в 2024 г., зафиксирован документом ОРП на сумму 1 690,00 (без НДС).
03.01.2025 товар вернули. Также отразили в ОРП на вкладке «возврат». Но здесь мы уже плательщики НДС 5%.
Подскажите, какие проводки будут правильные? И как отразится возврат в КУДиР?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Приложение
Добрый день!
Поскольку возвращаемый покупателем товар был реализован в периоде применения УСН, при котором НДС на реализацию не начислялся, после перехода на УСН с НДС 5% у продавца отсутствует право на вычет по НДС (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Корректировочная справка о розничных продажах не составляется, т. к. нет первичной по реализации, нет исходного документа.
В Отчете о розничных продажах на вкладке «Возвраты» ставку заполняем как по реализации, т. е. «без НДС». По всем реализациям и возвратам 2025 года ставка уже указывается 5% (5/105%).
Покупателю сумму нужно вернуть ту же, что он заплатил в прошлом году. В КУДИР сторнируется та же сумма, что была включена в доходы в прошлом году. Подавать уточненную декларацию за прошлый год не требуется. На сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором сделан возврат.