УСН доходы с НДС 5%, почему в строке 120 декларации НДС возврата привязан к исходному ОРП в 1С

1. Здравствуйте, Елена!

   В рознице вычеты по НДС (строка 120 Раздела 3) попадают в декларацию не напрямую из проводки Дт 68.02 Кт 19.03, а на основании документа Корректировочная справка по розничным продажам, которая формируется за период (месяц/квартал).

   При формировании декларации и Книги покупок программа группирует данные из корректировочной справки К1 в разрезе первичных документов продаж (Отчетов о розничных продажах).
   В расшифровке строки 120 для Отчета о розничных продажах № 00ЦБ-000001 от 02.01.2026 указана строка
   Стоимость — 25 200
   НДС (5%) — 1 200 руб.

   Как проверить и найти лишние суммы
   Откройте документ Корректировочная справка по розничным продажам К1 от 31.03.2026 (из связанной структуры документа) Перейдите в расшифровку по документам.
   Посмотрите, какая сумма стоимости и НДС указана напротив отчета № 00ЦБ-000001 от 02.01.2026.
   Посмотрите, из каких строк и сумм сформирована база 25 200 руб. (там будут перечислены все возвращенные товары/чеки, учтенные за этот день)

   Перепроведите цепочку документов
   1. Отмените проведение документов Сводная справка по розничным продажам и Корректировочная справка К1 за 31.03.2026
   2. Выполните перепроведение документов с января по март 2026 года.
   3. Перезаполните и проведите Корректировочную справку по розничным продажам К1 за 1 квартал 2026 года
   4. Обновите декларацию по НДС
   — Откройте Декларацию по НДС за 1 квартал 2026 года
   — Нажмите кнопку Заполнить
   — Откройте расшифровку строки 120 Раздела 3 — сумма по отчету 02.01.2026 должна уменьшиться до 171,43 руб.

   Материалы по теме:
   Корректировочная справка по розничным продажам при возврате товара от покупателя в 1С
   Когда на УСН с НДС 5%, 7% можно принять к вычету НДС в 1С?
   Декларация по НДС за 2 квартал 2026 в 1С (27.07.2026)
   Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С

2. Проверили в универсальном отчете по регистру накопления «НДС продажи». Сумма НДС 1200 берется из документа ОРП от 08.01.2026 в котором был возвращен товар, купленный 02.01.2026. Вы же пишите, что если все перезаполнить и в хронологическом порядке перепровести, то должны увидеть сумму возврата НДС от 31.12.25. Так как же все таки верно? У нас все перепроведено, перезаполнено и перезакрыто

3. Елена, прикрепите, пожалуйста, скрин движения документа Отчет о розничных продажах от 02.01 и скрин Корректировочной справки К1 за 31.03.2026, покажите какие отчеты туда попали.

4. При постановке вопроса был прикреплен файл со всеми движениями по регистрам документа ОРП от 02.01.2026. Это не то, что вы просите?

5. Корректировочную справку прикладываю

6. Благодарю за скрин, то что нужно.
   В строку 120 у вас попали все возвраты за 1 квартал, сумма 171,43 руб в том числе (смотрите скрин), т.е не одна только сумма по возврату от 02.01 и это верно.
   Возможно, возникло недопонимание в нашем диалоге, если имеете что-то другое в виду, уточните, пожалуйста.

   

   jpg 2026-07-23_10-37-38

7. возврат сделан 02.01.2026. Товар продан 31.12.25
   Вопрос был в том, почему НДС с возврата от 02.01.2026 (по товару купленному 31.12.2025) в строке 120 отражается к ОРП от 31.12.25. Хотя возврат в ОРП 02.01.2026.
   Т.е. НДС с возврата в проводках БУ отражен 02.01.2026. А в декларации по НДС сумма НДС с возврата указана к ОРП от 31.12.25

8. Поняла вас.

   Здесь ошибки нет, алгоритм такой:
   Когда оформляется возврат от 02.01.2026 по товару, купленному 31.12.2025, программа берет в качестве документа — основания (первичного счета-фактуры) тот ОРП, в рамках которого товар продавался (от 31.12.2025).

   Поэтому в строке 120 фигурирует номер и дата исходного документа реализации — ОРП от 31.12.2025.

   То, что в строке 120 указана дата ОРП от 31.12.2025 — это нормальное поведение программы, так как налоговым органам требуется идентификация первоначальной продажи.

9. Вопрос закрываем

10. Хорошо, уточните, пожалуйста, вы разобрались?

Комментарии закрыты.