Возврат товара по ставке НДС 0%

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

В ноябре 2021 была реализация в Белоруссию несырьевого товара с НДС 0%,в январе 2022 часть товара возвращена. Ставка 0% подтверждена в январе 2021,потом было подано уточненное заявление Белорусским контрагентом с учетом возврата товара ставка 0% подтверждена в марте 2022. В 1с следует мне разнести подтверждение ставки 0% уже с учетом возврата сразу? проводки по возврату будут «сторно» реализации 62.01/90.01.01 ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  2. Посмотрела возврат товаров, а в моем случае тоже нужно делать корректировочную счт-фактуру?НДС 0% и проводки у меня не красным на 90.01.1, а отражаются по Кт 91.01 (прибыль убыток прошлых лет)

  3. Здравствуйте, Ольга! Если реализация прошлого года, то 91 счет.
    Если возврат товаров был до представления экспортером в налоговый орган документов для подтверждения применения нулевой ставки по НДС, то документы представляются с учетом изменений, связанных с возвратом некачественных товаров.
    По вопросу корректировочных СФ посмотрите письма Минфина России от 01.04.2015 № 03-07-09/18053, № 03-07-09/17917, № 03-07-09/18070, от 30.03.2015 № 03-07-09/17466.

  4. Добрый день.Возврат по продажной стоимости нужно указать в Приложении №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль по строкам 300 и 301,(убытки прошлых лет, выявленные в текущем налоговом периоде), а себестоимость в Приложении №1 к листу 02 в строке (101) доход прошлых лет,выявленные в отчетном периоде?

  5. Здравствуйте, Ольга!
    Возврат товаров, реализованных в прошлом отчетном периоде, (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ, ст. 81 НК РФ):

    сумма реализации — уменьшает реализацию текущего периода стр. 012 Приложения N 1 к Листу 02;
    стоимость возвращенного товара — уменьшает прямые расходы (стоимость товаров) текущего периода стр. 020 Приложения N 2 к Листу 02.
    Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года .

  6. Добрый день. Я снова прочитала статью Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года , в ней как раз мой случай возврат в 2022 году,товара реализованного покупателю в 2021 году и Возврат по продажной стоимости нужно указать в Приложении №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль по строкам 300 и 301,(убытки прошлых лет, выявленные в текущем налоговом периоде), а себестоимость в Приложении №1 к листу 02 в строке (101) доход прошлых лет,выявленные в отчетном периоде

  7. Да, прощу прощения, не тот абзац скопировала, нужно налоговый период, не отчетный. Да ,все верно понимаете тогда.

  9. Единственное что у меня все проводки и в б/у и в н/у по 91 счету, а не 90 в б/у и 91 в н/у.У меня комплексная автоматизация 2,4, а не бухгалтерия. Думаю что это не критичная ошибка

    1. Главное проверьте. что по отчетности все нормально прошло.

  10. да в отчетности все нормально,спасибо

Комментарии закрыты.