Добрый день, помогите, пожалуйста разобраться в ситуации.
Отгрузили товар в 3 квартале 23 года, товар Покупатель не оплатил.
Продавец — я включаю эту реализацию в НДС и Прибыль в 3 квартале 2023. Как оказалось, Покупатель эту реализацию вообще не показывал. И просто вернул товар в 3 квартале 2024 года. Не хочет подписывать Торг-12 и Возврат из-за опасения, что налоговая им сделает начисления за период, от получения оборудования до возврата. Это возможно? Я в свою очередь, не хочу делать просто Сторно в 3 квартале 2023 года, т.к. сумма этой реализации ощутима, в НДС возникнет возмещение, убираю покупки меняется остаток по 19 счету и т.д. Могу я им предложить подписать доп. соглашение к договору, где оговорю сроки возврата и оплаты.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Опасения вашего покупателя вполне обоснованны — бесплатное использование имущества влечет за собой получение внереализационного дохода от безвозмездно полученного права на пользование имуществом.
Налоговики могут сделать следующее:
— доначислят налог на прибыль с суммы такого дохода, рассчитанной исходя из цен, по которым аналогичное имущество сдается в аренду;
— начислят пени;
— оштрафуют за неуплату налога на прибыль в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
Относительно дополнительного соглашения.
Порядок оплаты устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом оплата будет производиться: единовременным платежом, отсрочкой или с рассрочкой. Пункт об отсрочке платежа может быть включен как в текст договора, так и в текст допсоглашения.
Поскольку предполагаемый период отсрочки платежа достаточно большой, дополнительно проконсультируйтесь, пожалуйста, с аудиторами.
Может быть полезно:
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Исправление ошибочно выставленной реализации за прошлый год, НДС, налог на прибыль в 1С
Здравствуйте Елена, и спасибо большое за ответ.