Возврат товара из Беларуси

Индивидуальную консультацию запросил ЕЛЕНА И.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

ДОбрый день! ООО на ОСН. Контрагент из Беларуси хочет вернуть товар надлежащего качества до подтверждения нами ставки НДС 0%. Какие документы у нас должны для подтверждения именно возврата, чтобы не возникали вопросы со стороны ИФНС и контрагента по уплате нашей компанией НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (10)

    1. Я это все прочла, остались вопросы. Какие именно документы мне должен дать белорусский контрагент?

  2. При возврате товара нужен документ -основание для возврата.
    Это может быть документ о браке/претензия/результаты экспертизы/уведомление о расторжении договора и т.д.

    Если экспортный контракт поставлен на учет в уполномоченном банке, тогда при возврате товара, нужно подать в банк справку о подтверждающих документах и эти документы, так как происходит изменение суммы обязательств по контракту (п. 8.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).

  3. т.е., уведомление о расторжении договора и счет-фактуру, мы на основании этих документов делаем Корректировка реализации и корректировочный счет-фактуру. Им возвращают НДС, если они уплатили, а у нас не возникает никаких обязательств по НДС при ввозе товара, правильно я понимаю?)

  4. Корректировочную счет-фактуру вы отражаете на основе корректировки реализации.

    Согласно договора контрагент уплачивал НДС в бюджет РФ самостоятельно?
    Обязательств по НДС при ввозе товара у вас не возникает.

  5. контрагент, наверное, уплачивал НДС на территории Беларуси (подтверждения уплаты у нас нет).

  6. Дополнительно изучила ваш вопрос с законодательной стороны.
    Возврат товаров НАДЛЕЖАЩЕГО качества от государства – члену ЕАЭС нужно рассматривать как импорт товаров.

    Пошаговые инструкции отражения импорта из ЕАЭС можно посмотреть здесь:
    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50%
    Уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС

    По экспорту товара, организация должна подтвердить ставку НДС 0%, покупатель обязан предоставить все документы в обычном порядке:
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
    .

  7. а если это будет товар ненадлежащего качества?

  8. Если товар ненадлежащего качества, алгоритм как обсуждали выше.
    На основании документов , подтверждающих брак, оформляете Корректировку реализации и корректирующий счет-фактуру. Обязательств по НДС не возникает.

  9. Спасибо огромное за разъяснения и терпение!!!! Все встало на свои места!)

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В Формирование записей книги покупок попадает весь заблокированный до подтверждения НДС по международным перевозкам в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289). ОСНО. Входной НДС для услуг по международной перевозке из Распределения НДС блокируется до подтверждения. В документе Подтверждение…
  2. Реестр документов для подтверждения НДС 0% по услугам транспортной экспедиции Какой реестр документов (приложение №...) для подтверждения 0% НДС необходимо сдавать с декларацией НДС 1 кв 2022, если организация оказывает…
  3. Экспорт несырьевых товаров. После подтверждения НДС 0% не вся сумма со счета 19 попадает в зачет Организация (ОСНО) реализует сырье (доски) на экспорт. Раздельный учет. Настойки верны. НДС блокируется до подтверждения 0%. Подтвердила 0% 31.03.2020. На…
  4. Реестр для подтверждения НДС 0% при оказании услуг по транспортной экспедиции в 1С Добрый день! Для подтверждения ставки НДС 0% при оказании услуг по транспортной экспедиции применяем документ накладная СМГС. Где можно (в…

Статьи по этой теме

  1. Надо ли упрощенцу подтверждать ставку НДС 0%? Применяем в 2025 году УСН, доход свыше 60 млн руб. Есть операции по экспорту товаров. Нужно ли на УСН подтверждать…
  2. Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры - обязательны Источник: Федеральный закон от 19.12.2022 N 549-ФЗ Информация для: экспортеров С 1 января 2024 года начнут действовать новые положения гл.…
  3. Какой реестр сдавать в ИФНС для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в дальнее зарубежье в 1С? Какой реестр сдавать в ИФНС для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту товаров в дальнее зарубежье, и как его заполнить…
  4. Как отправить дополнительные документы при подтверждении НДС 0% из 1С? Налоговики запросили дополнительные документы при подтверждении НДС 0%. Нужно отправить сканы первички к декларации по НДС. Как отправить Реестры по…