Возврат товара из Беларуси

Вопрос задал ЕЛЕНА И.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

ДОбрый день! ООО на ОСН. Контрагент из Беларуси хочет вернуть товар надлежащего качества до подтверждения нами ставки НДС 0%. Какие документы у нас должны для подтверждения именно возврата, чтобы не возникали вопросы со стороны ИФНС и контрагента по уплате нашей компанией НДС?

Все комментарии (10)

    1. Я это все прочла, остались вопросы. Какие именно документы мне должен дать белорусский контрагент?

  2. При возврате товара нужен документ -основание для возврата.
    Это может быть документ о браке/претензия/результаты экспертизы/уведомление о расторжении договора и т.д.

    Если экспортный контракт поставлен на учет в уполномоченном банке, тогда при возврате товара, нужно подать в банк справку о подтверждающих документах и эти документы, так как происходит изменение суммы обязательств по контракту (п. 8.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).

  3. т.е., уведомление о расторжении договора и счет-фактуру, мы на основании этих документов делаем Корректировка реализации и корректировочный счет-фактуру. Им возвращают НДС, если они уплатили, а у нас не возникает никаких обязательств по НДС при ввозе товара, правильно я понимаю?)

  4. Корректировочную счет-фактуру вы отражаете на основе корректировки реализации.

    Согласно договора контрагент уплачивал НДС в бюджет РФ самостоятельно?
    Обязательств по НДС при ввозе товара у вас не возникает.

  5. контрагент, наверное, уплачивал НДС на территории Беларуси (подтверждения уплаты у нас нет).

  6. Дополнительно изучила ваш вопрос с законодательной стороны.
    Возврат товаров НАДЛЕЖАЩЕГО качества от государства – члену ЕАЭС нужно рассматривать как импорт товаров.

    Пошаговые инструкции отражения импорта из ЕАЭС можно посмотреть здесь:
    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50%
    Уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС

    По экспорту товара, организация должна подтвердить ставку НДС 0%, покупатель обязан предоставить все документы в обычном порядке:
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
    .

  7. а если это будет товар ненадлежащего качества?

  8. Если товар ненадлежащего качества, алгоритм как обсуждали выше.
    На основании документов , подтверждающих брак, оформляете Корректировку реализации и корректирующий счет-фактуру. Обязательств по НДС не возникает.

  9. Спасибо огромное за разъяснения и терпение!!!! Все встало на свои места!)

    1

Комментарии закрыты.