Возврат поставщику качественного основного средства, приобретенного в ЕАЭС, для дооборудования в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, как осуществляли возврат поставщику в ЕАЭС?
   При возврате НДС, который уплатили при первоначальном ввозе, возвращали?

2. ОС принято к учету в марте, НДС оплачен в апреле, к возмещению предъявим в декларации за 2 кв.
   Возврат был осуществлен в конце апреля своими силами (по ЖД на платформе взятой в аренду) до поставщика на территорию ЕАЭС (Беларусь).
   Сейчас ОС дооборудовали, выдали акт, накладную по новой стоимости с учетом дооборудования и мы своими силами по ЖД отправили на станцию территории Беларусь под погрузку товара клиента и отправкой его в РФ.

3. При возврате вы оформляли претензию, актами приема-передачи, Акт об установленном расхождении по количеству и качеству при приёмке импортных товаров? Т.е. вернули как некачественный (недоукомплектованному) товар или как качественный?

   НДС по возвращенному некачественному товару нельзя возместить из бюджета,
   но при этом при возврате не требуется начисление НДС.

   При возврате качественного товара НДС можно возместить при приобретении, но потребуется начислить при возврате (как при реализации).

   Верно ли я поняла, что после дооборудования, поставщик выдал новый акт, новую накладную по полной стоимости с учетом дооборудования, т.е. эта операция может быть рассмотрена независимо от первой поставки и возврата?

4. Товар возвращали как качественный, но при заказе изготовления не указали некоторые конструктивные особенности, которые и были доделаны.
   Я правильно Вас поняла, что за возврат качественного товара дважды платить НДС и дважды возмещать?
   А как быть с тем, что товар после дооборудования начинает использоваться уже на территории ЕАЭС? У нас не будет подтверждения прибытия на территорию РФ и причем не только с этим ОС, но и другие партии тоже будут начинать использоваться (предоставляются для использования) на территории ЕАЭС.

5. Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

   Я правильно Вас поняла, что за возврат качественного товара дважды платить НДС и дважды возмещать?

   Верно. Для возврата качественного товара поставщику из ЕАЭС специальных правил по НДС не предусмотрено (в отличие от возврата некачественного товара). Его рассматривают, как обычную экспортную операцию.

   А как быть с тем, что товар после дооборудования начинает использоваться уже на территории ЕАЭС?

   Импорт — это ввоз в РФ товаров, услуг, если сделка совершена без ввоза в РФ, такая операция не считается импортом и обязанностей налогового агента по НДС при его покупке не возникает.

6. Спасибо

Комментарии закрыты.