УСН с НДС 20%, учет доплаты НДС по обеспечительному платежу, учитываемому в счет оплаты аренды за последний месяц в 1С

1. Добрый день!

   С суммы остатка обеспечительного платежа, возвращенного арендатору, НДС не исчисляется.
   Если бы первоначально обеспечительный платеж в счет уплаты последних месяцев аренды был уже с учетом применения ставки НДС 20%, то нужно было бы выделить НДС с аванса и оплатить в бюджет.
   Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С?

   Далее при возврате обеспечительного платежа можно было бы возместить НДС.

   В данный момент за 10 дней выставляем реализацию с НДС 20% и возвращаем оставшуюся сумму как возврат задолженности.

2. Добрый день!
   Хочу объяснить более подробно.
   2024г. договор действовал на аренду как постоянная часть и переменная на коммунальные. (обеспечительный платеж 40 тыс.руб. в начале заключения и поступил на расчетный счет нам)
   В 2025г. Мы плательщики НДС.
   Перезаключили договор на аренду один договор (С НДС) и на коммуналку второй договор ( возмещение комм. платежей что бы не платить НДС) и обеспечит. платеж 48 тыс. руб.
   По условиям договора аренды обеспечительный платеж при возврате должен быть зачтен в качестве оплаты за последние месяцы
   С арендатором договорились сделать взаимозачет по обеспечительному платежу. Разницу 8 тыс.руб. арендатор перечислил на расчетный счет.
   8000 руб. провела как счет фактуру на аванс.
   Теперь не знаю что дальше?

3. Получается, сделали допсоглашение и увеличили обеспечительный платеж на сумму НДС 20%.
   Сделали авансовый счет-фактуру на сумму 48 000 с НДС 8000 и отразили в Книге продаж?

   Тогда далее часть обеспечительного платежа проводим как зачет в счет аренды. Например, сумма 20 000 руб. с НДС 20% 3333,33. Реализация — Счет-фактура отражена в Книге продаж.
   Оставшаяся сумма 28 000, в том числе НДС 20% 4 666,67, возвращаем арендатору.
   Счет-фактура на сумму 48 000 с НДС 20% 8000 восстанавливается в Книге покупок.

4. Вы задали вопрос — Сделали авансовый счет-фактуру на сумму 48 000 с НДС 8000 и отразили в Книге продаж?
   Сделала аванс на 8000 (разница 8000 руб.) через поступление на расчетный счет. Не на 48000 тыс.руб. а на 8000 руб. так как 40 тыс. в 2024г. поступили на расчетный счет. Я неверно поняла.
   надо на 48 тыс. делать аванс? Не поняла как делать. Объясните подробно пожалуйста.

5. Приложение  Doplata-NDS-po-dop-soglasheniyu-USN-s-NDS.docx

   В файле подробно описала действия в программе.
   Предлагаю не выставлять авансовую счет-фактуру на сумму доплаты НДС. Все расчеты пройдут в рамках одного отчетного периода, 1 кв. 2025 г.
   В книгу продаж должен фактически попасть только НДС с реализации, зачтенной из обеспечительного платежа.
   Также важно, чтобы сумма правильно отразилась в КУДиР и частичный возврат арендатору не уменьшился на сумму НДС.

6. Спасибо!
   Очень помогли.
   Следующий вопрос. У нас есть второй арендатор. У нас их два. С первым разобрались.Спасибо!
   в 2024г. обеспечительный платеж и аренда 45 тыс. руб. Так же с ним перезаключили договор на аренду в 2025г., где обеспечительный платеж и аренда составляет 49500
   провели взаимозачет. Разницу 4500 поступил на расчетный счет в январе 2025. Но договор не собирается расторгать будет продолжать арендовать не жилое помещение.
   4500 провести как аванс?

7. Если обеспечительный платеж точно так же предполагается зачесть в счет последнего месяца, то нужно сделать авансовый счет-фактуры.

   Сумма 4500 — доплата НДС. Тогда оформляем ее как по прошлому договору, чтобы сумма не попала в КУДиР, выписываем авансовый счет-фактуру.
   Но выписываем на общую сумму обеспечительного платежа.
   Вручную поправьте сумму, НДС должен быть 4500.

8. Выложила скрин
   счет фактура 4500 на аванс выделяет 750 руб. НДС (создавала через расчетный счет)

10. При формировании счет-фактуры сумма автоматически будет рассчитана из 4500.
    Исправьте вручную графы «Сумма» на 27 000 и «Сумма НДС» на 4 500.

11. Так верно? 27000 нигде не будет отражаться в сальдово-оборотной ведомости и книге продажи по НДС?
    При расторжении договора действовать так же как в первом случае.

12. В Книге продаж счет-фактура будет отражена как полученный аванс.
    В ОСВ основная сумма дополнительно отражена не будет, только доплата НДС.

    Далее действуем точно так же.
    Если зачтем всю сумму в счет реализации, то счет-фактура с реализации отразится в Книге продаж, а авансовая счет-фактура восстановится в Книге покупок.
    Счет-фактура на аванс в любом случае восстановится в тот период, когда пройдет реализация в счет обеспечительного платежа или будет возврат средств.

    В первом договоре не отразили счет-фактуру на аванс, так как все расчеты пройдут в одном квартале.

13. и последний вопрос если арендатор до следующего года будет арендовать, в 2026 году прекратит деятельность то нужно возвратить сумму обеспечительного платежа в счет аренды. То есть разницу
    А сумма аванса может восстановится за такой период. Я не работала с НДС поэтому тяжело осознать так же понять.

14. Период в данном случае не важен.
    Авансовый платеж и сумма НДС с аванса будет отражена на счете 76 до того момента, когда произойдет завершение договора аренды.
    Когда пройдет последняя реализация или возврат средств, авансовая счет-фактура должна восстановиться в Книге покупок.
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

    Дополнительно по теме.
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С

15. Спасибо за квалифицированную помощь!
    Самое лучшее объяснение по этому вопросу!
16. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.