Требование ИФНС после отражения возврата НДФЛ с материальной выгоды в 6-НДФЛ за 1 кв 2022 и 1 плг 2022 в 1С

Вопрос задал Юлия П. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Доброго утра, коллеги. Программа 1С Бухгалтерия 3.0
29 марта 2022 года в программе произведен перерасчет НДФЛ с мат.выгоды в виде экономии на процентах по выданному займу за январь и февраль 2022 года. ф 6-НДФЛ во вложении, далее пришло требование из ИФНС, во вложении и наш ответ, сейчас после сдачи 6-НДФЛ за 1 плг, тоже пришло требование (во вложении).

Прошу Вас просмотреть правильность заполнения 6-НДФЛ за 1 кв и 1 плг 2022 года.

Метки вопроса: Ндфл с мат.выгоды

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! Здесь скорее всего проблема в программе проверки, которая установлена в ФНС, похоже, что она проверяет заполнение строки 190 по всем ставкам, если заполнены строки 031,032 в разделе 1 6-НДФЛ и автоматически формирует требование.
    На мой взгляд, у Вас отчет заполнен верно.
    Хотя в порядке заполнения 6-НДФЛ указано, что:

    В поле 190 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации, нарастающим итогом с начала налогового периода.

    Но с учетом того, что раздел 2 заполняется в разрезе ставок и КБК, указывать общую сумму возвращенного налога в каждой строке 190 не совсем корректно. Можно дополнительно позвонить в ФНС, пояснить этот момент.

  2. Елена, доброго дня, спасибо за оперативность, я отправила утром, следующим сообщением (вопросм) еще 6НДФЛ и Требование за 2 полугодие, если Вы видите их просмотрите, пожалуйста, там еще больший бред, не знаю, что им ответить, в ИФНС звонила исполнителю, она настаивает на заполнении строки 180

  4. С заполнением строки 180 есть разногласия, т.к. нет контрольных соотношений по нему.
    Мы придерживаемся позиции, что если НДФЛ возращён сотруднику и корректирующий отчет сдается после даты возврата НДФЛ, то строка 180 не заполняется:

    Такой же алгоритм реализован и в программе.

    Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
    Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75)

    Если ФНС рекомендует заполнить строку 180, на мой взгляд, её можно заполнить.

  5. Елена, спасибо за ответ. Предполагаю, что ИФНС ждет корректировку за 2021 год.

  6. Скорее всего да.

  7. Елена, добрго утра, еще раз дозвонилась до ИФНС, остановились пока на письменном пояснении, без сдачи корректировки, по словам инспектора, налогоплательщики обратились в управление ИФНС с разъяснением точного порядка заполнения строк , 6 НДФЛ при корректировке мат выгоды, ждем разъяснений, как я поняла проблемы у многих. Спасибо за материал и оперативность.

  8. Доброе день! Спасибо за ответ от ФНС! Думаю, что они внесут изменения в свою программу проверки заполнения 6-НДФЛ, чтобы строка 190 проверялась по ставкам. Единственное, возможно нужно будет сдавать корректирующие отчеты, если примут решение, что заполнение 180 строки обязательно в данном случае.

Комментарии закрыты.