Возврат аванса от покупателя. Позиция комитента

Вопрос задал Наталия А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Посдкажите как правильно учесть возврат аванса покупателю при комиссионной торговли со стороны комитента
Получили аванс от покупателя — отразили в Отчете комиссионера. НДС начислился на сч 76АВ.
Позже покупатель расторг сделку, сумма аванса переведена покупателю, но со счета комиссионера.
Какой алгоритм? НДС только у комитента. Комиссионер на УСН ведет журнал выставленных счетов-фактур.

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте, Наталия!
    При получении отчета от комиссионера вы зарегистрировали счет-фактуру на аванс полученный и отразили его в книге продаж. Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом
    При возврате аванса покупатель на основании счет-фактура на аванс оформите документ Отражение НДС к вычету. Поставьте флажок:
    — Использовать как запись книги покупок;
    — Код вида операции — 22
    — Формировать проводки;
    — Использовать документ расчетов, как счет-фактуру
    Используя ручную корректировку на вкладке НДС Покупки в поле, Счет-фактура укажите счет-фактуру, выданный на аванс.
    Материал по теме: Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С .

  2. Татьяна добрый день.
    У нас к комитенту поступает сводный счет-фактура по всем контрагентам. Указать именно данный общий документ, где отражен аванс?

  3. Уточните про сводный счет-фактура по всем контрагентам. Приведите скрин.
    При получении Отчета комиссионера, если заполнена вкладка Авансы, то выписываете счет-фактуру на аванс по каждому покупателю. Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом Указывается счет-фактура на авас, выписанный покупателю, которому возвращается покупателю. Приведите скрин счет-фактуры на аванс, который возвращается покупателю.

  4. Счет-фактуру на аванс покупателю формирует Комиссионер (он на УСН). У комитента формируется сводная на основании Отчета комиссионера. Возврат аванса тоже делает комиссионер. То есть все расчеты с покупателем ведет комиссионер.

    Скрин прилагаю

  5. Татьяна а по срокам мы можем предыдущие возвраты авансов учесть в текущем квартале?
    или необходимо сдавать «уточненки» предыдущих периодов?

  6. Если комиссионер формирует сводный счет-фактура, то его и указываете в документе Отражение начисления НДС. Возврат аванса учитываете в квартале, в котором возвращаете аванс.

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  9. Татьяна меня еще смущает вот такое пояснение в НК.
    п. 4 ст. 172 НК РФ установлено, что вычеты указанных сумм НДС производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

    Установлен срок 1 год после возврата аванса.

  10. Да, п. 4 ст. 172 НК РФ установлено, что вычет можно предъявить не позднее одного года с момента возврата или отказа. Уточните, что конкретно смущает. Как это относится к вашей ситуации?

  11. хотелось бы зачесть вычеты НДС по возвратам авансов предыдущих периодов 20201г текущим периодом.

  12. Спасибо за уточнение. Да, к сожалению, по возвращенным авансам можно НДС зачесть только если с момента возврата аванса не прошел год.

  13. Татьяна то есть мы можем подать уточнённую декларацию по НДС за 1 кв 2022г. с вычетами за весь 2021 год, или только с вычетами со 2 квартала 21г.
    хотелось бы именно конкретно по датам уточнить.
    К примеру возврат был 12.04.21г., вычет по нему не сделан. Возможно его включить в утоненную декларацию за 1 кв 22г.?

  14. Татьяна и при Отражении НДС к вычету столкнулась со следующими трудностями.
    1. Так как с контрагентом у комитента нет никаких расчётов — договора соответственно тоже нет. Создавать новый?
    2. Программа не видит документ расчетов.

    Вообщем у меня не получается сделать вычет.
    Вы можете мне на примере объяснить?

  15. Здравствуйте, Наталия!
    Если возврат был 12.04.21г., то вычет по нему можно включить в утоненную декларацию за 1 кв. 22г.?
    Пример отражения возврата от покупателя в прикрепленном файле. Реализация по договору комиссии с авансом Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом .

  17. Татьяна посмотрела ваш пример, у нас немного не так формируются авансовые счет-фактуры у комитента. Они также идут сводным счет-фактурой, на основании отчета комитенту.
    Прикладываю свой вариант на одном примере.

  18. Приложение

    Здравствуйте, Наталия!
    В моем примере также счет-фактура на аванс выписывается комитентом. В документе Отражение НДС к вычету выберите покупателя и создайте договор с ним.

Комментарии закрыты.