Войти в кабинетЗдравствуйте! Помогите пожалуйста решить вопрос.
Наша компания заключила с «Заказчиком» соглашение о досрочной оплате оказанных услуг за вознаграждение. Вознаграждение не изменяет цену услуги, а является самостоятельным вознаграждением за осуществление ранней оплаты по Договору. Право Заказчика на получение вознаграждения по настоящему Соглашению возникает в момент уплаты суммы, согласованной Сторонами в официальных письмах, согласно пунктов Соглашения. Сумма вознаграждения по настоящему соглашению удерживается заказчиком из сумм, уплачиваемых за услуги или иных сумм подлежащих оплате Заказчиком в пользу Поставщика. Как Поставщику учесть в 1С сумму вознаграждения, согласно письма и правильно закрыть остатки по 62.01. ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Предлагаю вознаграждение (премию) за досрочную оплату услуг отразить в учете так:
На дату досрочной оплаты премия отражена в прочих расходах: Дт 91.02 Кт 76.09, документ Операция, введенная вручную.
Для целей налога на прибыль расходы в виде премии (скидки), выплаченные (предоставленные) продавцом покупателю при выполнении определенных условий договора (соглашения), можно учесть в составе внереализационных расходов, если они обоснованы и документально подтверждены (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Уменьшена задолженность заказчика на сумму начисленной премии: Дт 76.09 Кт 62.01, документ Операция, введенная вручную. Можно использовать документ Корректировка долга, но в таком случае Соглашение нужно вводить как договор вида «С покупателем», а не «Прочее».
Дополнительно по теме:
НДС с премий и бонусов: когда начислять, а когда нет?
.
Оксана, здравствуйте!
Сделала как вы порекомендовали.
Меня смущают не заполненные субконто по сч. 76.09.
И подскажите пожалуйста, можно ли что бы суммы по вознаграждению попадали в Строку 200 приложения 2 к листу 02 — «Внереализационные расходы» отдельной строкой, а не в общей куче. Вид статьи «Вознаграждение за досрочную оплату», а группа «Прочие внереализационные доходы (расходы)»
Оксана, здравствуйте!
Сделала как вы порекомендовали.
Меня смущают не заполненные субконто по сч. 76.09.
И подскажите пожалуйста, можно ли что бы суммы по вознаграждению попадали в Строку 200 приложения 2 к листу 02 — «Внереализационные расходы» отдельной строкой, а не в общей куче. Вид статьи «Вознаграждение за досрочную оплату», а группа «Прочие внереализационные доходы (расходы)»
Добрый день, Ольга! Если смущает незаполненное субконто по счету 76, можно создать «технический» документ расчетов с контрагентом.
Премия покупателю попадает в общую строку 200 приложения 2 к листу 02 декларации по прибыли — расшифровка этого вида расхода «в том числе» стандартным механизмом не предусмотрена. Это не ошибка, предлагаю оставить как есть, не вносить изменения в установленную форму.
В типовой конфигурации есть статья прочих доходов и расходов вида Премия, выплаченная покупателю (с выставленным флажком Принимается к налоговому учету). Рекомендую выбрать ее, вместо статьи вида Прочие внереализационные доходы (расходы).
Оксана, добрый день!
Спасибо большое за решение данного вопроса.
Рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами 🙂