Добрый день!
В 2025 году по счету 55.04 вели операции по учету вознаграждения ЮMoney за партнеров, получающих выплаты с кошелька ЮMoney. Контрагент предоставлял акты выполненных работ. Проводки формировались вручную следующим образом:
Дт 91.2 Кт 55.04 — «Расходы на услуги банков» (ЮMoney, расходы на услуги банков) = сумма вознаграждения оператора за оказанные услуги в отчетном периоде.
Дт 55.04 Кт 57.03 — «Переводы между банковскими счетами» (ООО НКО «Яндекс.Деньги», договор №…) = сумма перечисленных оператором на счет.
В 2026 году контрагент начал предоставлять УПД со счетом-фактурой, в котором на сумму вознаграждения начислен НДС.
Вопросы:
По какому счету и через какую операцию корректно проводить такую операцию сейчас с учетом НДС?
Как правильно закрыть остаток по счету 55.04 у данного контрагента?
Прилагаем скриншот предыдущих проводок.
Добрый день! Очень ждем ответ по данной ситуации.
Здравствуйте!
Поскольку Юмани выставляет УПД, то корректным будет провести расчеты через счет 60 или 76. Это позволит автоматизировать учет и видеть историю взаиморасчетов.
При использовании документа Поступление НДС автоматически попадает в книгу покупок.
Проводите Операцию по переводу денег с ООО НКО «Яндекс.Деньги» на Юмани, но вместо счета 91 в первой строчке применяете счет расчетов с Поставщиком по УПД.
Если на счете 55 образовался остаток (недосписанные расходы прошлого года), который не соответствует фактическому остатку денег в личном кабинете ЮMoney, его нужно скорректировать.
Примените документ Операция, введенная вручную.
Проводка: Дт 91.02 Кт 55.04 на сумму разницы.
Посмотрите, пожалуйста, верно ли мы провели данную операцию? с учетом выставленного УПД от Юмани
очень ждем ответ на наш вопрос 🙂
Благодарю за ожидание, Ольга 🌷
Да, операция проведена верно.