Возмещение проезда и проживания сотруднику по договору ГПХ в 1С

1. Добрый день! На мой взгляд, удобнее будет в ЗУП провести документ Начисление прочих доходов. В настройках укажите, что начисление облагается НДФЛ. Публикацию с примером высылаю — Учет незарплатных доходов в ЗУП 3.1
   По итогам месяца после проведения синхронизации в Бухгалтерию выгрузятся следующие проводки:
   дт затратного счета — кт76.10
   дт 76.10 — кт68.01.
   Т.е. начисление дополнительного дохода и удержание налога пройдет по тому же счету, что и вознаграждение по договору ГПХ.
   Если бы физ.лицо было бы сотрудником, то мы бы в Бухгалтерии оформили авансовый отчет и указали бы там документы, а начисление в ЗУП провели бы как доход в натуральной форме. Но у нас физ.лицо не является сотрудником, поэтому по схеме командировки мы начисление провести не можем.

2. Эти расходы не будут включаться в расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? А также вычет по НДС в декларации по НДС мы не учитываем с этих налогов?

3. Добрый день!
   По налогу на прибыль
   Согласно позиции Минфина (Письмо от 21.07.2017 № 03-03-06/1/46709), налогоплательщики вправе учитывать возмещение расходов исполнителя (проезд, проживание и пр.) при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, если эти расходы:

   — экономически обоснованы;
   — документально подтверждены.
   По НДС
   Вычет по НДС по таким расходам невозможен, т.к. физ.лицо не является плательщиком НДС. Для вычета нужен счет-фактура продавца.

4. Какой код дохода здесь будет, если физлицо само приобретало билеты и проживание, а организация возмещала? Это 4800?

5. Добрый день! Да, я думаю, больше всего код дохода по НДФЛ 4800 подходит в данном случае.

6. Есть еще вопросы в заполнении вид дохода ,который мы заполняем в начислениях прочих доходов
   — это
   1 Виды Дохода (страховые взносы) как заполнить? -заполняем не являются объектом обложения страховыми взносами, но есть еще доход по договорам гпх, куда правильнее отнести ,чтобы верно заполнилась отчет по РСВ и отчет ЕФС-1 несч.случаи. По возмещаем.расходам. не платим несч.случаи и старх.взносы. А по вознагражд.ГПХ платим страх.взносы и не платим несч.случаи.
   2 Строка раздела 2 расчета 6-НДФЛ — выбираем -Включать в строки 110 и 113 (по договорам ГПХ на выполнение работ, оказание услуг) или не выбираем данный пункт. Если мы выбираем данный пункт то строка 113 не отображается в 6-НДФЛ.
   В общем как верно должно отображаться начисление вознаграждения и возмещаемых затрат по ГПХ физ.лицу не сотруднику в РСВ, 6-НДФЛ, ЕФС-1 несч.случаи, если По возмещаем.расходам. не платим несч.случаи и старх.взносы, но платим НДФЛ. А по вознагражд.ГПХ платим страх.взносы и не платим несч.случаи. Что значит начислить профессиональный вычет по НДФЛ по возмещ.расходам — этот вопрос связан с предыдущим и как это будет отображаться в этом случае в отчетности(все подтвержд.документы физ.лицо предоставило). Если нужно задам это все отдельным вопросом.

7. Добрый день! Вознаграждение по договорам ГПХ в ЗУП начисляется по стандартной схеме, где уже заложено обложение НДФЛ и страховыми взносами, только обложение взносами ФСС НС можно установить галочкой — Оплата по договорам ГПХ в ЗУП 3.1
   Компенсация расходов на проезд и проживание облагается НДФЛ, но не облагается страховыми взносами, поэтому в документе Начисление прочих доходов рекомендуется сделать следующие настройки:
   
   
   В поле Вид дохода (страховые взносы) указываем значение Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих.
   В этом случае начисление попадает в отчеты по страховым взносам, но как не облагаемое.
   Поле Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ заполнять не требуется, т.к. оно использовалось для заполнения старой формы 6-НДФЛ.

   Т.к. сотрудник сам оплатил билеты, то он может воспользоваться профессиональным вычетом, предоставив подтверждающие документы. В этом случае сумму профессионального вычета можно будет указать в документе Договор (работы, услуги) или Акт приемки выполненных работ, но при условии, что при проведении документов уже известны суммы расходов.

   1

8. Добрый день! Получается ,что в отчет РСВ суммы по возмещению расходов по ГПХ попадают в раздел 1 Подраздела 1 в строки 030 и 040. В отчет ЕФС-1 несч.случаи суммы по возмещению расходов по ГПХ попадают в раздел 2 строки 1 и 2. Само вознаграждение по договору ГПХ в ЕФС-1 несч.случаи не попадает, в отчет РСВ попадает в строку 030. Верно? Не поняла с 6 НДФЛ куда попадают суммы по возмещению расходов по ГПХ и как проводить профессиональный вычет. В акте приемки работ , где само вознаграждение код НДФЛ стоит 2010 и и есть коды вычетов основной и дополнительный, какой код ставить в данном случае ,чтобы верно заполнился 6 НДФЛ. И при заполнении в начислениях прочих доходов где информация по возмещ.расходам ГПХ там также есть поле вычета, какие коды и где верно проставить . Спасибо.

9. Добрый день! Рассмотрим пример отражения компенсации в 6-НДФЛ:
   
   

   
   

   
   

   Далее рассмотрим как отражается компенсация в отчетности по страховым взносам:
   
   

   
   

   
   

   Сумма профессионального вычета указывается в поле Сумма вычета в документе Акт приемки выполненных работ. Дополнительное поле с кодом 406 дает возможность ИП указать страховые взносы за себя.

10. Спасибо, все понятно кроме 6НДФЛ. У вас код вычета стоит 620 в документе начисление прочих доходов — это код относится к профессиональному вычету? Код вычета введен ,но в 6НДФЛ база не уменьшина. В акте вып.работ все коды вычета убираю?

11. Если мы указываем сумму вычета в документе Акт приемки выполненных работ, то он автоматически применится при начислении вознаграждения по договору ГПХ:
    
    
    В этом случае в документе Начисление прочих доходов мы вычет не указываем. Иначе будет задвоение.

12. Я так понимаю, что в нашем случае вычет профессиональный не предоставляется физ.лицу, так как мы ему возмещаем все доп.расходы на проезд по гпх, а если бы не возмещали тогда можно было бы применить. Поэтому в 6 НДФЛ не формируется сумма к вычету. Верно?

13. В п.2 ст. 221 НК РФ только указано, что физ.лицу положен профессиональный вычет, если он оплатил расходы сам. Но думаю, что Вы правы, раз мы компенсируем расходы, то и получается, что и налог не зачем уменьшать.

Комментарии закрыты.