Монтаж станка китайскими специалистами

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.99/10)

Купили станок в Китае. По договору монтаж станка производится китайскими специалистами. Мы должны оплатить билеты туда/обратно, гостиницу, питание.Как оформить в 1С эти расходы и какие документы необходимы?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Фото аватара Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Если станок будет ОС, тогда так

    Китайские специалисты, которые выполняют монтаж, не являются вашими работниками, поэтому их поездку нельзя оформить как командировку: счета 71 и авансовые отчеты здесь не применяются.

    Все документально подтвержденные расходы на их билеты, гостиницу и питание, которые необходимы для доставки, монтажа и наладки станка и доведения его до состояния, пригодного к использованию, включаются в первоначальную стоимость станка через счет 08 в соответствии с п. 1 ст. 257 НК РФ и ФСБУ 6/2020, а затем принимаются к учету документом Принятие к учету ОС.

    Оплату билетов и гостиницы отразите документами Поступление (акты, накладные, УПД) или Поступление билетов, указывая в качестве счета затрат не 20/26/44, а 08.04 (08.03), а в аналитике к счету выберите приобретенный станок. Сумма билетов и проживания напрямую увеличит его стоимость. После окончания монтажа введите станок в эксплуатацию документом Принятие к учету ОС.

    Алгоритм представлен в материалах
    Монтаж оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция
    Оприходование ОС с дополнительными затратами на дооборудование в 1С
    Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С

    В контракте должна быть прямо прописана ваша обязанность оплатить эти расходы — это обоснует их экономическую целесообразность. Дополнительно для подтверждения расходов необходимы: электронные билеты и посадочные талоны, чеки и акты из гостиницы или пунктов питания, а также акт выполненных работ (монтажа) от китайской компании.

    Если станок приобретен для перепродажи, тогда так

    Учет ведется по правилам ФСБУ 5/2019 «Запасы». Расходы на билеты, проживание и питание специалистов, связанные с предпродажной подготовкой, включаются в фактическую себестоимость этого товара.

    В 1С оприходуйте станок на счет 41 «Товары». Оплату проезда и проживания отразите документом Поступление доп. расходов. Программа распределит суммы, увеличив себестоимость товара на счете 41. Вся накопленная стоимость будет списана в расходы только в момент реализации станка покупателю.

    Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
    Документ Поступление доп. расходов в 1С
    Дополнительные расходы в 1С 8.3 Бухгалтерия
Добавить комментарий