Добрый день.
Подскажите, можно ли возместить НДС, если не было реализации. Т.е. только поступление товаров и услуг (был только входящий НДС). Где можно посмотреть законодательство на такую ситуацию?
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:ЗУП 3.1
Отчетность за 1 квартал 2024 в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 и 1С:БП 3.0 для анализа НДФЛ
Декларация по НДС за 1 квартал 2024 в 1С
6-НДФЛ за 1 квартал 2024 в 1С:Бухгалтерии 3.0
Расчет налога при УСН за 1 квартал 2024 в 1С
Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 1 квартал 2024 в 1С
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
• товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
• в наличии правильно оформленный СФ (УПД);
• товары приняты к учету.
Входящий НДС можно принять к вычету непосредственно при проведении документа Счет-фактура полученный, установив флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
Это возможно, если в учетной политике не ведется раздельный учет НДС, т. е. не установлен флажок Ведется раздельный учет входящего НДС в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — НДС. Если в 1С ведется раздельный учет НДС, то принять НДС к вычету можно только по документу Формирование записей книги покупок.
Материал, который может быть полезен:
Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле в 1С
Документ Формирование записей книги покупок
Раздел статьи «Приобретение товаров (работ, услуг)»: Раздел 8 декларации по НДС по книге покупок
.
Дополнительно по теме. Если есть возможность, то рекомендую перенести вычет НДС на квартал, в котором будет начисление НДС и будет налог к уплате.
В текущей декларации будут проблемы с КС. И с очень высокой долей вероятности будет требование ИФНС с просьбой пояснить, по какой причине вычет есть, а начисления нет.
Если принципиально показать возмещение, готовы его отстаивать, то это тоже рабочий вариант.
По поводу переноса вычета
Перенос вычета по НДС на 3 года
Как частично принять НДС к вычету?
Можно ли счет-фактуру поставщика «перенести» на следующий квартал?
.