Добрый день.
Подскажите, можно ли возместить НДС, если не было реализации. Т.е. только поступление товаров и услуг (был только входящий НДС). Где можно посмотреть законодательство на такую ситуацию?
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):
• товары должны использоваться в деятельности, облагаемой НДС;
• в наличии правильно оформленный СФ (УПД);
• товары приняты к учету.
Входящий НДС можно принять к вычету непосредственно при проведении документа Счет-фактура полученный, установив флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
Это возможно, если в учетной политике не ведется раздельный учет НДС, т. е. не установлен флажок Ведется раздельный учет входящего НДС в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — НДС. Если в 1С ведется раздельный учет НДС, то принять НДС к вычету можно только по документу Формирование записей книги покупок.
Материал, который может быть полезен:
Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле в 1С
Документ Формирование записей книги покупок
Раздел статьи «Приобретение товаров (работ, услуг)»: Раздел 8 декларации по НДС по книге покупок
.
Дополнительно по теме. Если есть возможность, то рекомендую перенести вычет НДС на квартал, в котором будет начисление НДС и будет налог к уплате.
В текущей декларации будут проблемы с КС. И с очень высокой долей вероятности будет требование ИФНС с просьбой пояснить, по какой причине вычет есть, а начисления нет.
Если принципиально показать возмещение, готовы его отстаивать, то это тоже рабочий вариант.
По поводу переноса вычета
Перенос вычета по НДС на 3 года
Как частично принять НДС к вычету?
Можно ли счет-фактуру поставщика «перенести» на следующий квартал?
.