В 2023 году была списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности без уменьшения налогооблагаемой базы. Списание было произведено созданием ручной операции Д91.02 «Расходы, не принимаемые для налогообложения» К62.01 «Расчета с к/а», № договора (файл «Списание ДЗ»). В декабре 2024 года дебиторская задолженность была погашена контрагентом Д51 К62.01 (файл «Перечисление ДЗ»). Поскольку сумма существенная, полагаем, что ее корректировка возможна через счет 84. В БУ проводка 62.01 К84.01 (файл «Восстановление ДЗ»). Поскольку списание было без уменьшения налогооблагаемой базы, доход отражаться не должен? Верно ли отразились суммы в НУ, ПР, ВР?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление ранее списанной дебиторской задолженности в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход с УСН на ОСНО Добрый день! Компания работает на УСН. в течение 2021 года деятельности не было. на конец года имеется дебиторская задолженность в…
- Неудержанный НДФЛ уволенных сотрудников на отдельном субконто по счету 68.01 в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. В 2025 году из-за перерасчетов дохода с РКСН на основную налоговую базу у уволенных сотрудников…
- Списание дебиторской задолженности Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, как в программе 1С 8.3 правильно сделать проводки по ПБУ 18/2 при списании дебиторской задолженности? В…
- БФО за 2021 год изменился Добрый день, уважаемые эксперты. В конце 2022 года произошла непредвиденная ситуации в базе, пришлось открыть 2021 год-закрытый период. После перепроведения…
Статьи по этой теме
- Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
- Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С Отражение в учете цессии зависит от многих обстоятельств: вида задолженности, момента реализации, финансового результата операции и т. д. В статье…
- Алгоритм исправления ошибки, если ошибочно списали дебиторскую задолженность при переходе на ФСБУ 14 в 1С В статье рассмотрим алгоритм действий по восстановлению дебиторской задолженности, списанной при переходе на ФСБУ 14. Вы узнаете: как исправить ошибку…
- Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности в 1С Обнаружили, что в конце года не списали дебиторскую задолженность ликвидированного поставщика, хотя акт инвентаризации и приказ на ее списание был…
Добрый день!
Счет 84 используем, если дебиторская задолженность была списана неправомерно, как исправление существенной ошибки после подписания отчетности.
Дт 62 Кт 84 — восстановление ошибочно списанной дебиторской задолженности.
Если ошибка несущественная, можно сделать восстановление через обратную операцию.
ДТ 62 КТ 91.01 — восстановление ошибочно списанной дебиторской задолженности.
Точно так же, если задолженность списали правомерно, по истечению срока исковой давности, то операции проводим:
Дт 51 Кт 62 — Погашение должником задолженности
Дт 62 Кт 91.01 — Полученный доход в сумме полученной оплаты.
Отражаем доход только по БУ, а в НУ задолженность не списывали в расходы.
По поводу отражения в НУ и ПР, и ВР уточните.
Нужно понимать, как отражено списание задолженности с ПР и ВР.
Добрый день. Спасибо за ответ.
По поводу уточнения отражения в НУ и ПР, ВР.
В файлах представлены таблицы по 3-м операциям (каждый файл по отдельной операции). В таблицах, если посмотреть следующие листы (к сожалению сформировались книжные форматы), данные по отражению в НУ, ПР,ВР указаны. В како-либо другом виде нужно представить?
Информации достаточно, сразу не прогрузились дополнительные листы.
Операцию по списанию задолженности отразили верно с ПР.
Если будете делать как восстановление Дт 62 Кт 84, операцию отразили тоже верно.
Добрый вечер. По вашей рекомендации изменила проводку по восстановлению ДЗ через счет 91.01. Какое субконто нужно применить или предпринять какое действие, чтобы в налоговом учете указанный доход не возник. Направляю также новый вариант таблички по восстановлению. Верно операция отражена?
Спасибо большое.
Уточните, пожалуйста, когда списали задолженность со счета 62 только в БУ, сумма в НУ осталась.