Войти в кабинетДобрый день. Подскажите пож-та. Пришло требование из ИФНС о том, что в ходе камеральной проверки деклар. по НДС за 3 кв. 2018г и на основании анализа отчетности за 2015-2018гг, выявлено превышении налоговых вычетов по авансам выданным над авансами восстановленными.
Мы провели проверку и выяснилось, что еще в 4кв. 2014году ошибочо не был восстановлен аванс (см. скрин 60 и 76ВА счетов) в сумме 20190,34 руб. Как теперь исправить ошибку?Подавать уточненку за 4 кв. 2014г? Но на сегодняшний момент даже 2015г вроде как уже за пределами 3-х летней давности. Не знаем, что делать.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В данном случае требуется подать уточненную декларацию за 3 кв 2014г (не имеет значения, что она за пределами трехлетнего срока) — запрета на это нет. Предварительно необходимо уплатить доначисленный налог и пени по дату платежа – чтобы избежать штрафа. Также представление уточненной декларации может вызвать камеральную проверку того периода. Если этого очень хочется избежать, то возможно можно уточнить декларацию 3 квартала 2018г, увеличив НДС с какого-нибудь восстановления аванса поставщику. То есть на счете 76.ВА у вас будет положительное и отрицательное сальдо на одну и ту же сумму по разным поставщикам. Но данный вариант тоже имеет свои минусы: 1. Это неправильно. 2. Возможно будет запрос – почему по этому поставщику приняли в зачет одну сумму, а восстанавливаете больше.
Я Вас поняла. К сожалению, в 3 кв. 18г. восстанавливать почти нечего по другим контрагентам (висит совсем маленькая сумма и вычет, взятый в этом же квартале (((. Получается только уточненка за 3 кв. 14г, других вариантов больше нет?! Спасибо большое Вам за ответ.
Варианты есть — взять другой период — до 3кв 2018г, но там аналогичный риск камеральной проверки.
Подскажите еще, а чем страшна камералка 14года по сравнению с камералкой какого-либо периода 2018г. То, что она 100% будет, а если «задействовать» 2018 год — то вероятность ее ниже?
Доброе утро. И в завершение еще вопросик. Как правильно в 1С все сделать? В 2014 еще ведь и форма декларации была другая.
Добрый день! Если бы в 3 кв2018 была возможность внести исправления, тогда и не было риска камеральной проверки другого периода, так как она и так у вас в камералке (запросили пояснения). Поэтому тут уж лучше исправлять 2014. Уточненку за 2014 подаете по той форме, которая действовала в тот период — там была просто декларация без книги покупок и продаж
Да, по части камералок, поняла, спасибо. По форме декларации — это я знаю. Остался вопрос в части методики (или шагов) по исправлению в 1с. Пытаюсь сделать документ «восстановление НДС» текущим периодом (правильно?), чтоб аванс зависший восстановить, проводка будет — Дт 76ВА- Кт 68.02.
Далее заполнить уточненную декларацию за 4 кв. 14г. с правильными цифрами по авансам восстановленным (как должно было быть в 14г). По итогу выйдет разница к доплате. Правильно ли это? И все ли я учла?
Да, все верно
Спасибо за ответы. Теперь более уверенно будем «бороться» дальше.
Успехов в борьбе)