Восстановление НДС

Вопрос задал Светлана -.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться с восстановлением НДС. Своими словами ) Запуталась.
Оплачен аванс поставщику, правильно оформлен сф на аванс. НДС принят к вычету. В следующем квартале прошла отгрузка. Мы обязаны восстановить НДС? То есть, Дт 76ВА-Кт68 . Вычет взяли один раз! Затем восстановили. Верно? Сложилась следующая ситуация. Поставщик восстановил НДС в 1 кв 2022, после отгрузки, которая была в 4кв 2021. Объяснив-мне так было удобно?!! Это как? Возникла неприятность и недопонимание. Благодарю за ответ.

Обсуждение (10)

    1. Татьяна, благодарю за ссылку. Изучила. Единственное, объясните, пожалуйста. Если неверно, то есть , не в нужном периоде восстановлен НДС, какие последствия? Требование уже пришло поставщику. Уточнять декларацию по НДС, доп листом? В 4 кв 2021 восстановить НДС и подать уточненную декларацию? Почему поставщик восстановил НДС в другом периоде-1 кв 2022, ведь отгрузка была в 4 кв 2021?

  1. Если отгрузка была в 4 кв. 2021 г., то и восстанавливать НДС надо в 4 кв. 2021 г. Если вы приняли к вычету НДС по отгрузке в 4 кв. 2021 г, но не восстановили НДС с аванса, то занизили базу по НДС. Следовательно, не доплатили НДС в бюджет. А это пени и штрафы.
    Почему поставщик восстановил НДС в 1 кв. 2022 г. не могу объяснить. Поставщик был обязан восстановить НДС с аванса в квартале, когда была отгрузка. Можно ли переносить вычет НДС с авансов полученных?
    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
    Если неверно отразили восстановление НДС с аванса необходимо подать уточненную декларацию по НДС. Все исправление в уточненной декларации отражаются в доп. листе. Порядок представления уточненной декларации по НДС .

  2. НДС к вычету мы взяли в 3кв 2022, поставщик выставил сф на аванс . Отгрузка была в 4 кв 2021. Мы восстановили НДС
    А поставщик восстановил в 1 кв 2022
    Пришло требование. Разногласия в восстановлении. Поставщик либо недопонимает , но править ошибку , пока отказывается .
    Не понятно , зачем восстановил в 1 кв 2022

  3. Опечаталась
    НДС к вычету мы взяли , разумеется , в 3 кв 2021 года !

  4. Если отгрузка была в 4 кв. 2021 г., то вы должны были:
    — с аванса, перечисленного в 3 кв. 2021 г. вычет по НДС отразить в декларации за 3 кв. 2021 г.
    — с отгрузки (была в 4 кв., правильно?) заявить к вычету НДС в декларации за 4 кв. 2021г. И в этом же квартале восстановить НДС с аванса.

  5. Да. Именно , так мы и сделали. В 3 кв 2021 взяли вычет, а в 4 кв 2021 , когда была отгрузка, восстановили НДС с аванса
    Поставщик поступил иначе. Восстановил в 1кв 2022
    Поставщик допустил ошибку ? Исправлять , пока не думает

  6. Да, поставщик допустил ошибку. Правильно понимаю, что требование пришло только поставщику?
    Если к вам придет требование, то ответ давайте, что вычет был принят на основании СФ на поступление и восстановили НДС с аванса. Приложите документы от поставщика: СФ на аванс и на поступление.

    1
  7. Да! Разобралась! Татьяна, благодарю Вас за подробное разъяснение. Все ясно!

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты