Отражение начисленных налогов на ЕНП по сроку уплаты в стандартных отчетах 1С

Вопрос задал Сергей Н. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.151.27).

В декабре 2023 года проведена регламентная операция «Начисление налогов на единый налоговый счет». Сформированы проводки (см. приложение).
В марте 2024 года происходит закрытие месяца. За 1 квартал произведены начисления на единый налоговый счет на ту же сумму. Правильно ли, что она встает по кредиту счета 68.12 в 1 квартале 2024 года? И если нет — как она должна отражаться по дебету счета 68.12?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Программа отрабатывает правильно. Такой порядок связан с изменением алгоритма работы ЕНС и ЕНП с 2024 года (с релиза 3.0.147.18). Регистры ЕНС больше не применяются, перенос обязанности к уплате в разрезе налогов теперь производится автоматически регламентной операцией в закрытии месяца «Начисление налогов на единый налоговый счет». Еще больше информации по изменениям с примерами можете найти в наших материалах:

    ЕНС и ЕНП

    Первая проводка 31.12.2023 Дт 99 Кт 68.12 – начисление минимального налога УСН по итогам 2023 года, регламентная операция Расчет налога УСН.
    Вторая проводка 28.03.2024 Дт 68.12 Кт 68.90 – перенос обязанности по уплате начисленного налога на ЕНС по сроку оплаты, регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет. Операция выполнена 31 декабря, но из-за даты в проводках сумма отражается в стандартных отчетах за 1кв 2024г.

    Вам осталось подать в срок Декларацию УСН и оплатить налог. Уведомление не подается.

  2. Спасибо огромное за информацию

  3. Пожалуйста, обращайтесь!

Комментарии закрыты.