Сумма авансового платежа в валюте не отражается при расчетах через агента в 1С

2. Добрый день!

   Авансы, полученные и выданные в валюте, в БУ и НУ в дальнейшем не переоцениваются. Рублевая оценка аванса фиксируется по курсу ЦБ РФ на дату аванса (п. 7, п. 10 ПБУ 3/2006, п. 11 ст. 250 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ).

   1) по договору с агентом
   Поступление на расчетный счет Дт 51 Кт 76.09 — агент перевел предоплату от покупателя.

   2) по договору с покупателем
   Переносим оплату, поступившую от агента, на договор с покупателем в EUR:
   Операция, введенная вручную Дт 76.09 Кт 62.22 EUR

   3) реализация Дт 62.22 Кт 62.21 зачет аванса покупателя
   Дт 62.21 Кт 90.01 реализация
   Налоговая база НДС — по курсу на дату реализации, выручка в БУ и НУ — по курсу на дату аванса при предоплате 100%.

   Материал по теме
   Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С

3. Оплату через агента проводим через операцию вручную( прикладываю файл).
   Доход должен признаваться именно в той рублевой сумме, которая была сформирована на дату получения аванса (08.07.2026)
   Для налога на прибыль: Выручка признается по курсу на дату получения аванса (08.07.2026).
   А у нас это выручка попадает в доход для налога на прибыль в рублёвой сумме на дату реализации товаров 30.07.2026. В справке расчёте рублёвой суммы, не отражается предоплата, т.к оплата была через агента.
   Поясните пожалуйста , что конкретно нужно сделать , чтобы выручка в НД на прибыль отражалась правильно?

4. На скрине в бухгалтерской справке от 08.07
   указана сумма 18 312 EUR, 1 612 012,68 руб., по курсу на 04.07.26.
   проводка Дт 76.09 Поступление от 08.07 Кт 62.31 Реализация от 30.07. Получается:
   1) 08.07 мы уже переносим оплату от агента на документ реализации от 30.07. 2) Нет зачета аванса.
   Оплату, поступившую от агента, сначала переносим на счет авансов, без указания конкретного документа реализации. Реализация произойдет 30.07.

   Желательно пользоваться штатными документами программы, прибегая к ручным корректировкам только в крайнем случае. 1С видит, что сначала была 100% предоплата, а потом реализация, и возьмет в расчет налога на прибыль рублевую сумму на дату аванса автоматически. Все правила и механизмы реализованы разработчиками в программе. При использовании штатных документов программы формируются не только проводки, но и делаются записи в регистры, данные которых будут использованы 1С в дальнейшем, что очень важно.

   Выполните операции в такой последовательности:
   1) по договору с агентом
   08.07 Поступление на расчетный счет Дт 51 Кт 76.09 — агент перевел предоплату от покупателя 1 612 012,68 руб.

   2) по договору с покупателем
   08.07 Переносим оплату, поступившую от агента, на договор с покупателем в у.е.:
   Операция, введенная вручную Дт 76.09 Кт 62.32 18 312 EUR 1 612 012,68 руб.

   3) реализация
   30. 07 Дт 62.32 Кт 62.31 зачет аванса покупателя 18 312 EUR 1 612 012,68 руб.
   Дт 62.31 Кт 90.01 реализация 1 612 012,68 руб.

   Налоговая база НДС — по курсу на дату реализации, выручка в БУ и НУ — по курсу на дату аванса при предоплате 100%.

   Прилагаю скрины. В Справке-расчете отражена предоплата, в расчет налога на прибыль идет рублевая сумма аванса.

   

   docx 7000

5. Спасибо большое за подробное описание. Провела документы по Вашей рекомендации. Но теперь налоговая база по НДС не правильная, должна быть 18312 EUR * 90,2051 =1651835,79. В чём наша ошибка? Скриншот прикладываю

6. Договор в 1С проверьте, пожалуйста (см. скрин).
   Должно быть: Расчеты в EUR, оплата в EUR,чтобы работало по правилам для валютных расчетов.

   

   png Dogovor-1

7. Спасибо ! Всё получилось.

8. Спасибо ! Всё получилось
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.