Добрый день,
Ситуация такая:
Компания приобрела ОС (сервер) в октябре 2023 года. Оборудование было принято к учету, но так как стоимость была меньше 100000 руб, то в НУ списано в расход. Фактически, по НУ ОС не амортизировалось никогда.
В 2026 году принято решение этот сервер модернизировать. Вопрос:
стоимость ОС увеличится только в БУ или в НУ тоже? Если в НУ, то нужно начать амортизировать ОС. Я сделала следующие операции:
1. Расход материалов (скрин в приложении)
2. Изменение элементов амортизации, в нем выбрала:
-Событие ОС — пересмотр амортизации
— Отразить — в Бух.и налоговом учете.
В приложении 2 скрина.
Или нужно выбрать Событие ОС — модернизация и отражать только в НУ??
3. Изменение состояния ОС, в нем выбрала:
— отражать в НУ
-влияет на начисление амортизации износ
-начислять амортизацию
— Событие ОС — модернизация.
4. Модернизация ОС (скрин в приложении).
В результате амортизация по НУ не отражается . Ведомость амортизации в приложении.
В чем ошибка? Возможно, я делаю лишние операции? Возможно не та последовательность? Возможно, я не заполняю какие-то внутренние регистры по НУ. Какие данные нужно внести вручную? На Вашем ресурсе не нашла полной информации.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В НУ при модернизации ОС увеличивается первоначальная стоимость, даже если ранее ОС было списано в расходы (п. 2 ст. 257 НК РФ).
Проверьте в ваших операция время, т.к. должна соблюдаться правильная хронология проведения документов. У вас расход материалов позднее, чем проведена модернизация.
Делаете: Расход материалов, далее Модернизацию
Но поскольку изначально в НУ ОС списан, после документа Модернизация ОС надо сделать документ Операции — Операции, введенные в ручную
Операции — Операции, введенные в ручную — Создать
Проводки не заполняем, добавляем регистры.
По кнопке Еще — Выбор регистров… — Регистры сведений выбрать галочками регистры:
— Начисление амортизации ОС (налоговый учет)
— Первоначальные сведения ОС (налоговый учет)
Материал по теме:
Модернизация основного средства с увеличением срока полезного использования в 1С