Войти в кабинетЗдравствуйте!
В декларации за 1 кв.2023, в разделе 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента» указали неверный код операции 1011721. Верный 1011720.
Суммы в разделах не меняются.
Как сформировать правильно уточненную декларацию за 1 кв.2023г. Будут ли в уточненной декларации показаны повторно книга продаж и покупок? Или только будет заполнены разделы 1,2 и 3.?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна!
В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 81 НК, в случае обнаружения ошибки в декларации по НДС, не приводящей к занижению налога, налогоплательщик вправе, но не обязан, подать корректировочную декларацию.
Возможны два варианта, в данной ситуации:
Если решили сдавать корректировку, заполняете только те листы (1,2 и 3) по которым предоставили неверные данные (п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК).
Раздел 8 и 9 тоже будет присутствовать в уточненке, только при заполнении её ставите галочки в поле Ранее предоставленные сведения — Актуальны.
Налоговые агенты, в корректировочной декларации, отображают сведения только по тем налогоплательщикам, по которым были допущены ошибки (п. 6 ст 81 НК).
Другими словами, раздел 2 должен содержать только сведения по уточняемым налогоплательщикам, агентом которых вы выступили.