Уточненная Декларация по НДС после увеличения выручки с раздельным учетом НДС в 1С

Вопрос задал Татьяна М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста как правильно подготовить и сдать уточненную Декларацию по НДС за 4кв.23г. Увеличилась выручка не облагаемая НДС, отражаемая в разделе 7 Декларации.
Необходимо ли отменить все регламентные операции по НДС, включая распределение НДС?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2411)

Акт выполненных работ. подписанный заказчиком. поступил после 25.01.2024г.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При определении пропорции изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) учитывается за тот период, на который приходится день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (Письма Минфина от 09.07.2018 N 03-07-11/47590).

    Так как выручка без НДС у вас становится выше, то сумма НДС, которую вы приняли к вычету была завышена, как следствие НДС к уплате был занижен и надо подать уточненную декларацию по НДС.

    Так как ошибка обнаружена до подписания отчетности, то отражаете ее 31.12.2023.
    Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    В 1С автоматизации по данной ситуации в части распределяемого НДС нет.

    Попробуйте на копии базы провести операции по следующей схеме:

    1. Создать реализацию услуг 31.12.2023 г.

    2. Перезаполните документ Формирование раздела 7 декларации по НДС от 31.12.2023 г., для сохранения истории в комментариях укажите какая строка была добавлена.

    3. Перезаполнить Распределение НДС, предварительно сохранив Анализ распределения НДС.

    4. Далее отмените проведение документа Формирование записей книги покупок от 31.12.2023, назовём его ФЗК Покупок №1 , данные все оставляете заполненными.

    5. Создаете ФСК Покупок №2 от 31.12.2023, заполняете его, оставляете только строки с измененными данными, включаете флажок Запись доп.листа, заполняете поле Корректируемый период = 31.12.2023

    6. Теперь надо отсторнировать предыдущие записи, их придется добавить вручную со знаком минус, как были учтены в ФЗК Покупок №1, также включаете флажок Запись доп.листа, заполняете поле Корректируемый период = 31.12.2023

    7. Проводите ФЗК Покупок №2 и проводите ФЗК Покупок №1

    8. Для отражения правильной даты дополнительного листа проведите ФЗК Покупок №2 датой внесения исправлений, заполните корректирующую Декларацию по НДС и обратно проведите ФЗК Покупок №1 31.12.2023

    9. В корректирующей Декларации изменения отразятся в приложении 1 раздела 8 свернуто (т.е. будет показана только разница на которую уменьшается НДС).

    Если на копии базы результат устроит, можно повторить в текущей, первоначальную копию базы сохраняйте, чтобы при необходимости можно было просмотреть первоначальный расчет.

    Также перед подачей уточненной декларации рекомендую дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС по отражению данной корректировки.

  2. Автоматизации нет, придется все делать вручную.

    Вы можете написать свое пожелание по автоматизации в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
    Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.

    Также данный вопрос решается с помощью программиста 1С.

Добавить комментарий