Уточненная Декларация по НДС после увеличения выручки с раздельным учетом НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый вечер!
Подскажите пожалуйста как правильно подготовить и сдать уточненную Декларацию по НДС за 4кв.23г. Увеличилась выручка не облагаемая НДС, отражаемая в разделе 7 Декларации.
Необходимо ли отменить все регламентные операции по НДС, включая распределение НДС?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2411)

Акт выполненных работ. подписанный заказчиком. поступил после 25.01.2024г.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    При определении пропорции изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) учитывается за тот период, на который приходится день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) (Письма Минфина от 09.07.2018 N 03-07-11/47590).

    Так как выручка без НДС у вас становится выше, то сумма НДС, которую вы приняли к вычету была завышена, как следствие НДС к уплате был занижен и надо подать уточненную декларацию по НДС.

    Так как ошибка обнаружена до подписания отчетности, то отражаете ее 31.12.2023.
    Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    В 1С автоматизации по данной ситуации в части распределяемого НДС нет.

    Попробуйте на копии базы провести операции по следующей схеме:

    1. Создать реализацию услуг 31.12.2023 г.

    2. Перезаполните документ Формирование раздела 7 декларации по НДС от 31.12.2023 г., для сохранения истории в комментариях укажите какая строка была добавлена.

    3. Перезаполнить Распределение НДС, предварительно сохранив Анализ распределения НДС.

    4. Далее отмените проведение документа Формирование записей книги покупок от 31.12.2023, назовём его ФЗК Покупок №1 , данные все оставляете заполненными.

    5. Создаете ФСК Покупок №2 от 31.12.2023, заполняете его, оставляете только строки с измененными данными, включаете флажок Запись доп.листа, заполняете поле Корректируемый период = 31.12.2023

    6. Теперь надо отсторнировать предыдущие записи, их придется добавить вручную со знаком минус, как были учтены в ФЗК Покупок №1, также включаете флажок Запись доп.листа, заполняете поле Корректируемый период = 31.12.2023

    7. Проводите ФЗК Покупок №2 и проводите ФЗК Покупок №1

    8. Для отражения правильной даты дополнительного листа проведите ФЗК Покупок №2 датой внесения исправлений, заполните корректирующую Декларацию по НДС и обратно проведите ФЗК Покупок №1 31.12.2023

    9. В корректирующей Декларации изменения отразятся в приложении 1 раздела 8 свернуто (т.е. будет показана только разница на которую уменьшается НДС).

    Если на копии базы результат устроит, можно повторить в текущей, первоначальную копию базы сохраняйте, чтобы при необходимости можно было просмотреть первоначальный расчет.

    Также перед подачей уточненной декларации рекомендую дополнительно проконсультироваться в своей ИФНС по отражению данной корректировки.

  2. Добрый день!
    Это единственный вариант?
    В книге покупок надо изменить порядка 300 записей, как это сделать вручную.
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Автоматизации нет, придется все делать вручную.

    Вы можете написать свое пожелание по автоматизации в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
    Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.

    Также данный вопрос решается с помощью программиста 1С.

Комментарии закрыты.