Уточненка по НДС, если по мнению ИФНС задволися вычет НДС, но в учет все правильно в 1С

Вопрос задал Анна К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Помогите разобраться…
Сдали декларацию по НДС за 2 кв 2021, в котором неверно указали номер сч-ф поставщика в Кн. покупок.
В ответ на требование ФНС сдали уточненку УТ1 НДС 2 кв 2021, в котором исправили этот №сч-ф на верный и сторнировали неверный №сч-ф в Доп листе1 Кн покупок.
Одновременно в ответе на требование уточнили в пояснении, что верный №сч-ф (скрин ниже).
Видимо на основании этого пояснения, ФНС исправили у себя №сч-ф в КН покупок на верный.
В результате произошло задвоение: Кн покупок- верный №сч-ф, Доп лист1 Кн покупок-верный №сч-ф + сторно неверного №сч-ф.
Пришло еще требование, в котором запрашивают документы и говорят о задвоении НДС к вычету (общие суммы во всех декларациях НДС одинаковые, т.е. задвоение только в номерах сч-ф).
В учете в 1С БП все верно, делали Корр-ку поступления (скрин операции), в котором исправили № сч-ф на верный и на основании этого сформировали УТ1 Кн покупок 2 кв 2021…
Как сформировать в 1С, подать УТ2 Кн покупок 2 кв 2021, чтобы все это исправить?
Какие признаки актуальности ранее поданных Кн покупок и доп листа1 Кн покупок? Сколько доп листов должно быть в УТ2 НДС 2 кв 2021?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Анна.
    Вышлите доп. лист книги покупок уточненной декларации.
    Вы исправляли номера в двух СФ? Вышлите требование ИФНС о задвоении вычета по НДС.

  2. В УТ1 скорректировали номера не только 2-х сч-фактур из требования, но и еще около 10 штук…
    Требований было несколько (первое- после подачи Деклар НДС 2 кв, второе-после подачи УТ1, третье сейчас-уже просят убрать «задвоение» вычетов, которого по иттог сумме нет и документы с подачей УТ2). во всех требованиях запрашивается инф-ция только по этим 2-м сч-фактурам…
    Во вложении- доп лист 1 (строки 01,02 и 17,18)
    Скрин последнего требования

  5. Здравствуйте, Анна!
    Если правильно понимаю в учете все отражено верно и суммы НДС по СФ приняты к вычету одит раз. А в налоговой суммы по СФ к вычету отражены дважды.
    Если так, то сформируйте документ Формирование записей книги покупок. По кнопке Добавить добавьте эти две СФ суммы укажите с минусом. в поле Запись доп. лист поставьте — Да. Корректируемый период — дату второго квартала 2021 г.
    В уточнённой декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9 указывается признак актуальности «0» или «1».
    — Признак актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны») — полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.
    • Признак актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны») — сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат. При этом изменения, внесенные в книгу покупок и продаж, отражаются в Приложениях к разделам 8 и 9 уточненки, т.е. в этих Приложениях в графе 3 по строке 001 указывается цифра «0».
    Основание: Письмо ФНС от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@.
    Подробнее материал по заполнению уточненной декларации посмотрите, пожалуйста, здесь:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

  6. Татьяна, добрый день!
    Правильно ли я поняла из ваших рекомендаций, что документом Формирование записей кн покупок мы можем исправлять сведения только в декларации по НДС, не затрагивая учет БУ и НУ?

    А если например, делаем к-л операцию- СТОРНО или Корр-ка поступления, то Данные корректируются в декларации, но могут корректироваться или не корректироваться и в проводках (без Формирование записей кн покупок)?
    Т.к. первую УТ1 НДС декларации за 2 кв 2021 я делала именно через корректировку поступления с отражением корр-ки: «только в учете НДС».. При этом Формирование записей кн покупок я не делала, а УТ1 с доп листом сформировалась…

  7. Здравствует, Анна.
    При добавлении СФ в документ Формирование записей книги покупок, необходимо удалить записи на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет. И на закладки НДС указать Запись доп. листа — Да.
    При операции Сторно также необходимо удалить записи на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет.
    Можно и воспользоваться документом Корректировка поступления с отражением корректировки: «только в учете НДС».
    Еще такой момент, если у Вас в базе все отражено верно, то после формирования уточненной декларации по НДС корректировку необходимо пометить на удаление и удалить. И обязательно сделать Экспресс-проверку.

Комментарии закрыты.