Уточнение по НДС

Вопрос задал Алевтина А.

Ответственный за ответ: Наталья Дмитревская (★10.00/10)

добрый день, подскажите пжл каким образом корректнее сделать уточненку по НДС, в графе полученные авансы , по НДС в разделе 3, строка 70, получили аванс по ставке ндс 0 %, эта сумма попала в строку 70, но НДС естественно не начислен, но при формировании сф на аванс не заметила как было указано ставка ндс по авансу 120/20

Обсуждение (6)

  1. Добрый день!
    В документе поступления аванса проверяем ставку НДС (должна быть 0%). В этом случае НДС с аванса начисляться не будет.
    Вам нужно отсторнировать авансовую счет-фактуру с ставкой 120/20 и подать уточненную НД по НДС.

    Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок по НДС .

  2. не было начислено НДС с этого аванса, в строке 070 (5) было пусто, получается только в книге продаж в приложение 9 (доп лист) , должен попасть а графу где 0 % верно ?

  3. Добрый день!
    При получении предоплаты с НДС 0%, авансовую счет-фактуру можно не выставлять (Письма Минфина N 03-07-08/60586 от 16.07.2020 и N 03-07-08/142 от 10.01.2018)

  4. у меня уточнение по заполнению строки 070 в разделе 3 (3 и 5 столбец) , при выставлении сф на аванс при ставке 0 %, заполняется или нет ?

  5. Приложение

    При получении аванса с НДС 0%, авансовая счет-фактура не выставляется, раздел 3 НД по НДС по этой операции не заполняется.
    Если ранее авансовая счет-фактура была выписана со ставкой 120/20 и раздел был ошибочно заполнен, нужно сторнировать начисление и подать уточненную НДС по НДС.

Комментарии закрыты