Уточнение по налогу на прибыль за прошлый период в сторону увеличения, отражение премии от контрагента в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анжелика М.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Ситуация: обнаружение нашей бухгалтерией утвержденной и проведенной у контрагента премии в нашу пользу. Так как бухгалтерская отчетность подписана, сдана и предоставлена во все интересующие банки, по бухгалтерскому учету надо проводить в текущем году. Подскажите, пожалуйста, какой операцией отразить доход в 2023 году в налоговом учете? Пока вручную поправила Декларацию по НП и сдала уточненку. Сделала Операцию, введенную вручную 31.12.2023 г. Д 60.01 К91.01 Налоговый учет только по К91.01, а в 2024 году эту же операцию только в БУ. Мне надо переделать закрытие 90.91 счета и так далее по списку закрытия?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если не сделать закрытие года, на конец года «зависнут» остатки по счетам 91, 99

    Чтобы избежать этого, требуется провести только операцию Реформация баланса в Закрытии месяца Декабрь 2023

    Реформация баланса в 1С

    Проверьте результат сначала на копии базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

     2

  2. Добрый вечер! Программа требует сделать полное закрытие месяца, я попробовала в копии, баланс не идет теперь на сумму начисленного налога, это надо будет отражать ретроспективно?

    Добрый день! Может операцию введенную вручную провести в межотчетном периоде? И тогда она автоматически остатки отрегулирует ретроспективно?

  3. Расхождения в случае корректировки прошлого года правомерны.

    Операцию, проведенную вручную по БУ требуется оформлять в периоде обнаружения ошибки, а не в межотчетном периоде.

  4. Спасибо большое за ответ!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение процентов по депозиту в 1С Добрый день! Раньше проценты по депозиту отражала операцией вручную Д76.09 К91.01 и выпиской Д51 К76.09. Правильно ли я пониаю, что…
  2. Начисление НДС с компенсации расходов при расторжении договора Наши заказчики разрывают с нами договор, заключают допсоглашение по которому перечисляют нам сумму компенсированных расходов , понесенных нами в сумме…
  3. Как списать сальдо по счету 08.04, если счет не выбирается в проводках в 1С Списание со сч 08. В 2018 году был ввод остатков на 08.04. Сейчас организация продается, надо списать и закрыть оборотку.…
  4. Как сделать,чтобы оплата штрафа не отражалась в НУ Здравствуйте. Сдаем автомобиль в аренду. Приходят штрафы. Оплачиваем и перевыставляем арендатору. Как в выписке отразить оплату штрафов от арендатора, чтобы…

Статьи по этой теме

  1. Для чего нужна операция Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в 1С? С 2022 года мы переходили на ФСБУ 6, ФСБУ 25 и проводили при закрытии декабря 2021 операцию Корректировка отложенного налога…
  2. Как по проводке узнать, каким документом оформить хозяйственную операцию Ввод хозоперации по проводке Для отражения хозяйственных операций в 1С предназначены: свой типовой документ в т.ч. Операция, введенная вручную или…
  3. ТОП-вопросов по переходу на новую методику по ЕНС с 2024 года Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на новую методику ЕНС с 2024 года. Как перенести НДС…
  4. Могут ли ИП в 2023 году уменьшить налоги на часть 1% взносов? Источник: разъяснение ФНС в Часто задаваемых вопросах Информация для: ИП на УСН 6%, ИП на ПСН Федеральным законом от 31.07.2023…