УСН, исключение расходов прошлого года

Добрый день.
Организация, находящийся на УСН (доходы- расходы), приобрела в феврале 2018 года автомобиль стоимость 1 300 000. За 2018 год стоимость автомобиля была списана в расходы.
3 августа 2019 года автомобиль, застрахованный по договору КАСКО, попал в ДТП. 2 сентября 2019 страховая компания вынесла решение о нецелесообразности проведения восстановительного ремонта, оценив остатки автомобиля в 265 000 руб . В решении указано, что в случае отказа от поврежденного ТС в пользу страховой компании страховое возмещение составит 800 000 руб.
12 сентября остатки автомобиля будут переданы страховщику.
То что со страховое возмещение нужно будет учесть в доходах – это понятно.
У меня вопросы по тому как отразить в 1С, следующие моменты:
1. Так как нужно стоимость автомобиля, учтенную в расходах 2018 года полностью исключить, как это сделать? Через «Запись книги доходов и расходов УСН» на 31.12.2018 или разбивать по кварталам 2018 года? Составить дополнительную корректировочную запись в КУДиР, исключающие эти расходы в 2018 году? С приложением бухгалтерской справки.
2. Срок службы автомобиля по сервисной книжки составляет 6 лет, можно ли начислить амортизацию с марта 2018 года по август 2019 года, чтобы учесть в расходах УСНО, об этом я прочитала в статье: «Убитое» в ДТП авто отдали страховщику? Налог при УСНО придется пересчитать (Шаронова Е.А.) («Главная книга», 2015, N 7). Если можно, то это тоже сделать через «Запись книги доходов и расходов УСН»
3. То что нужно подать корректировку Декларации по УСН и доплатить налог и пени это понятно, но как это отразить в 1С?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Вера.
    Все не учтенные доходы и расходы в прошлых периодах в КУДиР отражаются с помощью документа «Запись Книги доходов и расходов УСН» из раздела Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.
    Посмотрите наш материал: Как отразить расходы прошлого года в программе 1С при УСН? Останутся вопросы пишите.

  2. Рада была помочь!!!!

Комментарии закрыты